- 33 -
Milieu technische samenwerking
Samenvatting budgetverzwarende factoren
136.250,—
IV Een aanvullend dekkingsplan 1991
1. Wijziging afschrijvingsmethodiek
2Beschikken over reserves
Bij besluit van 28 februari 1991 heeft uw raad ingestemd met het convenant
milieu-technische samenwerking Stadsgewest Breda.
In dit kader werd een nieuwe overeenkomst aangegaan met de Milieudienst
Breda. Voor het inhalen van eenmalige achterstanden heeft uw raad een ex
tra budget van 30.000,beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt t.l.v. de
algemene reserve gebracht.
De gewone dienst wordt hierdoor niet beinvloed.
personeelskosten
subsidie/bibliotheek
subsidie peuterspeelzaal
101.000,—
18.000,—
17.250,—
Het behoeft naar onze mening geen betoog dat de aanwezige begrotingsruimte
tekortschiet om de budgetverzwaringen op te kunnen vangen. Een aanvullend
dekkingsplan zal dan ook nodig zijn.
Wij denken hierbij aan:
In het investeringsplan zijn de kapitaalwerken voor de periode 1991-
1995 opgenomen. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten zijn in het
plan aangegeven. Deze lasten bestaan in het jaar van investering uit
een rentelast naar een periode van een half jaar en een afschrijvings
bedrag naar een volledig jaar.
Gelet echter op de ontwikkeling van de financieringspositie in de plan
periode 1991-1995, waarin een oplopend financieringsoverschot is te
constateren, is het verantwoord op kapitaalwerken in het jaar van uit
voering de afschrijving achterwege te laten.
Het totaal aan afschrijvingen zoals opgenomen in het investeringsplan
kan dan telkens een jaar worden doorgeschoven, mede omdat het nut van
de activa in het jaar van investering in het algemeen beperkt is.
Voor 1991 ontstaat een extra budgettaire ruimte van 82.000,
In de nota "het eigen vermogen van de gemeente" u aangeboden bij de be
groting 1991 van de algemene dienst werd aangegeven dat een bedrag van
1.200.000,van de reserves als vrij besteedbaar kan worden aange
merkt
Deze nota is ter inzage gelegd.
Reserves kunnen onder meer worden ingezet voor het doen van incidentele
uitgaven (bestedingsfunctie) of noodzakelijke aanpassingsprocessen niet
schoksgewijs maar geleidelijk te laten verlopen (bufferfunctie).
De lastenverzwaringen die voortvloeien uit de subsidies aan bibliotheek
en peuterspeelzaal komen naar onze mening in aanmerking gefaseerd op te
nemen in de begroting.
