-2-
adeel tocge-
ilrcn als
ekking
voor
rv;acht
liege
moeten woruoh
bij bijl. nr. 324
Op 'dose algemene rcgcl noetcn echter do navolgende ui tzonder:noon worden
naakt voor afwijkingen in:
1. rmronrrO Fkontrn waarvoor budget wordt toegekend voor zover die af rijk: nr;
worden veroorzaakt door:
a. hogerc/lngere salarismaatregelen dan geraamd.
b. onderbezetting.
2- overige ui traven lopend dienstjaar bij budgetten waarbij als gevolg van ui
zondorlijko situation sprake i3 geweest van aanzienlijke budgotnanpassing
"boven de norr.alc verdeling".
3. nchtcrf'1-aiige uieven, voor zover do afwijking tur,3en raming cn werkelij
uitgaaf minimal 2,j of 25.000,bedraagt van ue overige koster.eonpo::e
van het betreffende budget en overigens voldoet aan de criteria "onvoorzic-
baar, onvermijdbaar en onuitstelboar"
Ad 1 a
In de methodiek budgetverdeling wordt afzonderlijk budget toegekend voor en
gelijk aan do to ramen salarismaatregelen in de diverse deelbegrotingen. Het
betreft hier uiteraard begrotingen voor onderdelen van de gemeente die tot ue
zogenaamde (onrendabele) overheidssector behoren. Voor do genoemde salaris
maatregelen vfordt ook binnen de algemene uitkering uit het gemeentefonds
afzonderlijke compensatie aan de gemeente verstrekt. Voor Breda betekent dit
dat do leesten worden goedgemaakt door afzonderlijke inkomsten. Verschillen i:.
goraumdo en werkelijke kosten voor salarismaatregelen leiden tot dezelfde ver
schillen in inkomsten op het onderdeel algemene uitkering uit het gemcentofcr.
Omdat de kosten voor salarismaatregelen niot beinvloedbaar zijn aocr de be
heerders van deelbudgetten en bovendien de uitkomsten in feite budgettair
ncutrual zijn, dienen afwijkingen terzake niet
c.q. -tekort.
gedaan,
het geval i3
g en voortvloel
cn waarbij aal
"onvoorzien"
en volgor.d jaal
uit eigen buil
ia "onvoorzien»
1 "met do rug
Lcn is dan "ad
omdat in» .1
plaats te vind:
raijdbaar en
gevallen zal
eodzakolijk zi
?.r moe- en tegf
cortsituatie
Ljkheid van de
i moovallors
e blijven en
"goedgemaakt,
algemene ïrrc
ngsresultaat t
te leiden tot een budgetoversc
MJLüi
h'cgens onderbezetting i3 in de begroting van de algemene dienst een stelpost
opgenomen ter correctie van do op 100/b geraamde personeelskosten.
Deze inkonstraming verhoogt de capaciteit en is dus via aandeelpercentages ver
deeld over alle budgetten. Dit houdt in dat ruimte welke in de diverse
deelbudgetten ontstaat als gevolg van gerealiseerde onderbezetting reeds is
benut on niet kan leiden tot een overschot voor do beheerders van deelbudgetic-r
Ten aanzien van de punten 1_fi. cn b kan resumerend worden gestold dat noch
salarismaatregelen noch onderbezettingsverschillon kunnen leiden tot een
budgetoverschot of -tekort. Om ingewikkelde becijferingen van budge:correcties
voor gerealiseerde onderbezetting en aanpassing budgetten vanwege afwijkingen
in loonontwikkelingen ton opzichte van de ramingen terzake to vermijden,kr.n
het hiervoor gestolde inzako personeelskosten om praktische redenen worden ver-
tnnld in de navolgende berekeningsmethode
afwijkingen tussen geraamde en werkelijke kosten salarissen (inclusief social;
lasten) leiden niet tot budgetoverschotton/-tekorten behoudens in die geval.::-
waarin de afwijkingen een gevolg zijn van:
- besluitvorming b. cn w. inzake wijzigingen in begrote/organieke sterkte
leid.ond tot blijvende vermindering in do bezetting
- vrijkomende ruimte van op jaarbasis geraamde uitbreidingovacaturos in het
begrotingsjaar. Deze ruimte mag - conform do richtlijnen voor do be-roti
samenstelling - m daartoe gedane voorstellen voor éénmalige zaken worden
aangewend. Hij gebreke van deze voorstellen in de loop van hot jaar zul dr::e
eventuele ruimte bij afsluiting van hot dienstjaar leiden tot een budgtt-
ovorschot.
Indien ziel: omstandigheden als hiervoor genoemd voordoen dan óier.t de be
heerder van oen deelbudget deze (inclusief becijfering) aan te dragen bij
zijn voorstel inzake vaststelling budgotoverschot/-tekort.
