,-nte Breda
pagina - 2 -
Vorenstaande respectievelijke bedragen zijn in de jaarrekeningen 1995 van
Concordia en Chassé als in totaliteit in de concernjaarrekening 1995 als
baten resp. lasten 1995 verwerkt.
2. Afrekening balansposten Concordia 1995
Bij het opmaken van de rekening van Concordia is het opstellen van de balans
per 31 mei van belang. Deze eindbalans vormt nl. tegelijkertijd de openings
balans voor het nieuwe theater. De accountant van Concordia en die van het
Chassé Theater hebben als uitgangspunt genomen, dat de zaken die niet in de
berekening van het subsidie hebben meegespeeld, het exploitatiesaldo ook
niet mogen beïnvloeden. Deze zaken zijn vervolgens zichtbaar gemaakt op de
eindbalans van Concordia als "nog te vorderen op de gemeente Breda".
Het gaat hierbij om de volgende punten.
a. Rente kaoitaalverstrekking gebouw Concordia
Geen verrekening heeft plaatsgevonden van de rentekosten ad. f. 184.000,-
van overdracht van het gebouw naar het Grondbedrijf. Deze verrekening zal
alsnog met het Grondbedrijf plaatsvinden.
b. Negatief eigen vermogen
In de jaarrekening 1994 is Concordia gestart met de vorming van voorzienin
gen voor:
1. de kosten van verplaatsen van voorstellingen e.d. (Krimson)
2. vakantierechten (na de laatste vakantietoeslag-uitbetaling opgebouwde
verplichting tot het uitbetalen van vakantiegeld, incl. de financiële
gevolgen van nog niet opgenomen vakantiedagen)
Voor de voeding van deze voorzieningen was geen dekking. Dit heeft ertoe
geleid dat op de balans een negatief eigen vermogen is ontstaan. Per 31 mei
is dat eigen vermogen negatief f. 505.793,-, bestaande uit f. 240.000,-
Krimson en f. 265.793,- vakantierechten.
ad b1
Eind 1994 is een nadere raming opgesteld, die uitkwam op een bedrag van
f. 800.000,- voor welk bedrag binnen de algemene reserve een blokkering is
opgenomen. Het collegebesluit van december 1994 is ter kennis gebracht van
de gemeenteraad.
Concordia heeft bij de jaarrekening aangegeven dat de kosten zouden oplopen
tot f. 1.040.000,- De voorziening is in de jaarrekening Concordia op dit
bedrag bepaald. Afgerekend is inmiddels f. 800.000,-.
De dekking van het surplus ad. f. 240.000,- maakt onderdeel uit van de be
sluitvorming in december 1994, waarbij binnen de algemene reserve in totali
teit f 4,8 min. is geblokkeerd. Afrekening zal plaatsvinden op basis van
werkelijke kosten.
ad b2
De opgebouwde vakantierechten en verlofuren i.v.m. overwerk zijn, met in
achtneming van de rechtspositieregelingen van de gemeente, bij ontslag
betaalbaar te stellen. In aanvulling op de overbruggingsregeling is het
personeel toegezegd dat de tot eind 1995 opgespaarde verlofdagen worden
uitbetaald. Het grote aantal opgebouwde verlofdagen is met name een gevolg
van het reorganisatieproces van het theater. Op de op de balans van Concor
dia opgenomen kosten dient nog een correctie plaats te vinden i.v.m. een
Concernstaf/Middelen
4 juni 1996
