Daloitte
Touche
VB Doloitta Touche
Het beginsel van integrale kosten is ook van toepassing op de verrichtingen. Hierdoor valt een
groot deel van deze producten in het bedrijfsplan duurder uit dan in huidige situatie. De kos
ten toename boven het huidige niveau is in het bedrijfsplan vervolgens toegevoegd aan het ge
meentelijk aandeel in het bestaande basispakket (zie tabel 12.6 post Correcties verlies aan
kostendekking). Dit draagt bij aan een goed inzicht in de vergelijking met de bijdrage per in
woner in de huidige situatie.
Terzake van de ambulancedienst gaat het Bedrijfsplan uit van doorberekening van de lasten tot
maximaal het niveau dat door het COTG is gebudgetteerd. De rest van de kosten wordt ver
deeld over de overige producten. In het kader van taakevaluatie en beslissingen over de mid-
deleuinzcl is evenwel van belang inzicht te hebben in dc kosten op basis van integrale kosten
toerekening. De projectleider deelde ons mede dat de kosten van integrale doorberekening zo
nodig beschikbaar zijn.
3. Incidentele kosten.
In hoofdstuk 11 van het bedrijfsplan wordt ingegaan op de incidentele kosten. Voor deze kos
ten is een bedrag van fl. 800.000 geraamd. Van de kosten van aanpassing en conversie van de
automatisering en van de kosten van huisvesting is een onderbouwing beschikbaar.
In de raming van de incidentele kosten is geen rekening gehouden met de kosten van boven-
formatief personeel na de fusie. Het bedrijfsplan gaat er van uit. dat de inpassing van het be
staande personeel geen grote problemen oplevert waardoor de gevolgen in financieel opzicht
beperkt zullen blijven. Dit is ondermeer gebaseerd op de huidige omvang van vacatures en van
de inzet van ti jdelijk personeel.
Kosten van advisering en ondersteuning door derden zijn niet expliciet als incidentele kosten
opgenomen. Het bedrijfsplan gaat ervan uit dat binnen de nieuwe organisatie de behoefte aan
externe ondersteuning beperkt zal zijn.
Terzake van een mogelijk productiviteitsverlies in de aanloopfase ligt aan het bedrijfsplan de
verwachting ten grondslag dat dit mee zal vallen. Bij tegenvallers kan een beroep worden ge
daan op de ruimte in de uren geraamd voor innovatie en op tijdelijk buvenfuimalicf personeel.
-01-1999 10=07
UB DELOITTE TOUCHE OCCO
0164 298669 F.06
990065 K - 4
De ontwikkeling van de strategie op langere termijn zal een van taken van de nieuwe directie
zijn. Voor de korte termijn is voorgesteld voor een periode van 2,5 jaar de gemeenten te binden
aan de verplichting de huidige taken te blijven afnemen. Deze periode kan de nieuwe organi
satie benutten om de personele capaciteit meer flexibel te organiseren. Voorgesteld is verder
bij de be- eindiging van intekentaken aan de betreffende gemeente ook de financiële gevolgen
door te berekenen.
