Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 13792]
Dienst/afdeling: CAF
Agendapuntnummer: 1
Betreft:
Inleiding
Voorstel
Motivering/Toelichting
Aantal bijlagen: -1 -
Treasury statuut gemeente Breda.
De nieuwe Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), vastgesteld d.d. 14 december 2000,
vervangt de oude Wet financiering lagere overheid (Wet filo), die met name door de start van de derde
fase van de Economische en Monetaire Unie (EMU) en de ontwikkelingen in de financiële wereld de
Wet filo verouderd was. In de wet is onder meer geregeld dat het aantrekken van leningen, het
uitzetten van middelen en het verstrekken van garanties alleen nog mag geschieden uit hoofde van de
publieke taak.
Bankachtige activiteiten, zoals ontplooid door de provincie Zuid-Holland (de Ceteco - affaire), zijn
hiermee ook expliciet verboden. Voorts is een belangrijk uitgangspunt dat gebruik van derivaten en
het uitzetten van overtollige middelen op prudente wijze dient te geschieden. Met een ministeriële
regeling is invulling van het begrip prudent gegeven.
Tevens beoogt het wetsvoorstel grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden, gezien de mogelijke
gevolgen hiervan voor de financiële positie van openbare lichamen. Met het oog hierop grijpt de wet
primair aan bij de beheersing van het renterisico op zowel de korte als de lange financiering.
Het belang van een transparante verslaglegging wordt in de memorie van toelichting van het
wetsvoorstel benadrukt. Hiertoe zal een treasurystatuut verplicht worden gesteld, waarin openbare
lichamen de kaders voor het treasurybeleid dienen vast te leggen.
Daarnaast zullen in de Comptabiliteitsvoorschriften bepalingen worden opgenomen die het opstellen
van een financieringsparagraaf in de begroting en het jaarverslag voor openbare lichamen verplicht
stellen. In deze paragrafen dienen openbare lichamen in te gaan op de uitvoering van het
financieringsbeleid.
De actualisering van de Wet financiering lagere overheid is in 1998 ter hand genomen, omdat is
gebleken dat er sinds de wet in 1987 in werking is getreden veel is veranderd in de financiële sector.
Er zijn veel nieuwe financiële producten op de markt gekomen. Bovendien is door de start van de
derde fase van de Economische en Monetaire Unie een Europese kapitaalmarkt ontstaan. Verder is
bij de openbare lichamen zoals provincies en gemeenten, sprake van een toenemende professiona
lisering van de treasury-functie, een verandering van de activastructuur en het gebruik van nieuwe
financiële instrumenten.
Het belangrijkste uitgangspunt van het nieuwe wetsvoorstel blijft het bevorderen van een solide
financieringswijze door openbare lichamen. Hiermee wordt bijgedragen aan een goede krediet
waardigheid en daarmee een goede collectieve positie op de eurokapitaalmarkt. De nieuwe wet geeft
tevens duidelijke richtlijnen voor het uitoefenen van toezicht door de toezichthouders.
Het treasury statuut gemeente Breda vaststellen.
De effecten van de nieuwe wet Fido op de werkwijze van de treasuryfunctie binnen de gemeente
Breda komt in hoofdlijnen neer op het volgende:
Financieringsfunctie en renterisico beheer.
Onder renterisico wordt verstaan de mate waarin het saldo van rentelasten en baten van een
organisatie verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen.
Het renterisico op de korte financiering werd door de wet Filo begrensd door de kasgeldlimiet. De
kasgeldlimiet (een percentage van de totale vaste schuld) limiteerde de korte schuld.
-1-
