Treasury statuut gemeente Breda.
1 Treasurybeleid
1.1 Doelstellingen
1.2 Risicobeheer
Renterisicobeheer
De treasurer zorgt voor inzicht in het renterisico van de organisatie met betrekking tot de
vaste en vlottende financiële activa en -passiva.
De treasurer voldoet aan de wettelijk gestelde eisen met betrekking tot het renterisico van de
netto vlottende schuld en de vaste schuld.
De treasurer kan ten behoeve van het afdekken van specifieke renterisico's overgaan tot de
inzet van derivaten.
De treasurer mag slechts derivaten inzetten als "verzekeringsinstrument"
De onderliggende waarde waarop het derivaat betrekking heeft dient gelijke modaliteiten
(als omvang en looptijd) te hebben als de bijbehorende financieringsbehoefte cq bijbehorende
overtollige middelen. Enkel derivaten waarbij het financiële effect begrensd is mogen worden
ingezet.
De treasurer gaat pas over tot aanschaf van derivaten na toestemming van de Wethouder
Middelen die hierover de Commissie Middelen zal informeren.
Kredietrisicobeheer
De treasurer belegt in schuldtitels en sluit derivaten af bij voldoende kredietwaardige partijen
waarbij de volgende grenzen worden gehanteerd:
looptijd schuldtitel derivaat rating van de partij
0-5 jaar minimaal AA (zeer kredietwaardig)
5 jaar minimaal AAA (extreem kredietwaardig)
ratingsmethodiek Standard Poor's of gelijkwaardig daaraan.
Gemeente Breda
Pagina 2 van 8
De doelstellingen die de treasury nastreeft zijn:
het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de
geldstromen en financiële posities,
het voorzien in de behoefte aan vreemd vermogen tegen zo laag mogelijke kosten gegeven de
kredietwaardigheid van de organisatie
het optimaliseren van het renteresultaat bij externe beleggingen tegen aanvaardbare risico's.
het beschermen van de organisatie tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's
valutarisico's, en kredietrisico's.
