Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 24587]
Dienst/afdeling: CAF
Consequenties
Communicatie
Referendum
Het vervolg voor 2004 en 2005
Het streven is erop gericht om alle baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand te laten komen.
In 2004 is de gemeente Breda in het licht van de verwachte discussies al vroegtijdig gestart met het
inventariseren en beoordelen van alle financiële beheerprocessen. Vooralsnog is hierbij een ondergrens
gesteld bij een 'begrotingswaarde' van 500.000. Bij deze processen zijn vervolgens alle relevante
interne regelgeving, externe wetten/regels in kaart gebracht. Ook zijn de processen in opzet getoetst aan
de hand van criteria. Deze criteria zijn: juistheid, tijdigheid, bevoegdheid, leesbaarheid, volledigheid,
calculatie, valutering, adressering, aanvaardbaarheid, levering, begroting, voorwaarden en misbruik en
oneigenlijk gebruik. De algemeen directeuren van de diensten hebben hun bevindingen gerapporteerd
aan de concerncontroller.
De conclusie uit deze toetsen is dat er heel veel naar behoren georganiseerd is binnen Breda. Uit deze
toetsen zijn echter ook wat zogenoemde 'witte vlekken' naar voren gekomen. Die witte vlekken zijn
verwoord in rapportages per dienst en signaleren een aantal verbeterpunten. Veelal betreffen de leemtes
de naleving van interne regelgeving, deels omdat deze verordeningen nog niet zijn aangepast aan
nieuwe ontwikkelingen en deels omdat deze te gedetailleerd opgezet lijken te zijn. Hierbij is met name te
denken aan de vele kwalitatieve bepalingen in de subsidieverordening, de organisatieverordening en de
verordening ex art 212 GW. Het vervolg is deze witte vlekken zo snel mogelijk in te kleuren, mede aan de
hand van de bevindingen van de accountantscontrole die momenteel wordt opgestart en mede aan de
hand van de landelijke ontwikkelingen.
Toch kan niet worden afgewacht hoe dit gehele veld zich gaat ontwikkelen de komende tijd. De
gemeenteraad wordt daarom dit raadsvoorstel gedaan.
Niet van toepassing.
Niet van toepassing.
Niet van toepassing.
Burgermees'
-4-
