Gemeente Breda Registratienr: 25845]
Raadsvoorstel Dienst/afdeling: CAF
in 2004 0,2 miljoen meer ontvangen aan OZB. Een zelfde bedrag is extra ontvangen in het kader van de
Brede doeluitkering. Het belangrijkste overschot bij de stelposten betreft de stelpost ISV waarvan de gelden in
2004 binnengekomen maar nog niet zijn doorverdeeld.
In het kader van de BBV moeten rijksbijdragen waarop een specifieke uitgavenverplichting en/of
terugbetalingverplichting geldt worden toegevoegd aan en voorziening. Omdat een aantal diensten GSB/ISV
budgetten kennen is er voor gekozen niet per dienst een afzonderlijke voorziening te creëren maar het totaal
van de resultaten via de concernadministratie in een nieuwe voorziening te muteren.
De resultaten van de kostenplaatsen bij de diensten worden verzameld binnen de algemene uitgaven en
inkomsten. Het saldo betreft m.n. indirecte kosten die in meer of mindere mate niet naar de programma's
konden worden toegeschreven.
Mutaties in reserves
Bij de primitieve begroting 2004 werd ervan uitgegaan dat er een voordelig resultaat zou ontstaan van 4,3 miljoen dat
aan de reserves zou worden toegevoegd. In werkelijkheid is per saldo een bedrag van 25,5 miljoen aan de reserves
onttrokken. In grote lijnen is dit verschil 29,8 miljoen) als volgt te specificeren:
(bedragen x 1.000)
minder
Meer
toegevoegd
onttrokken
Meer onttrokken aan de reserve investeringen
4.373
Minder gestort/ meer onttrokken in de reserve grondbedrijf
13.163
6.000
Extra onttrekking uit reserves kapitaallasten onderwijs
5.971
Per saldo meer onttrokken aan de bedrijfsreserves
115
Per saldo minder onttrokken aan diverse overige reserves
199
In totaal 13.163 16.658
Meer onttrokken aan reserve investeringen
Een financieel technische reden voor dit verschil. Voor afschrijvingen ten laste van de investeringsreserve
wordt de begrotingswijziging gemaakt in het jaar dat het krediet wordt gevoteerd. Als de werkelijke
besteding in het volgende jaar plaatsvindt, vindt in dat jaar pas de onttrekking uit de reserve plaats.
Minder gestort/ meer ontrokken in reserve Grondbedrijf
Een financieel technische reden. Als uitvloeisel van een raadsbesluit over de dekking van het ZVK is in 2004
een bedrag van 6 miljoen aan de reserve onttrokken. In de Begroting 2004 is er echter van uitgegaan dat
het resultaat van het Grondbedrijf direct aan de reserve zou worden toegevoegd. In werkelijkheid gebeurt dit
via de resultaatbestemming.
In de begroting 2004 zijn de resultaten op de diverse onderdelen al in de reserves verwerkt, Bij de
jaarrekening is dit in afwachting op besluitvorming niet gedaan.
Extra onttrekking uit reserves onderwijs
De extra kapitaallasten door een inhaalafschrijving van 5,6 miljoen bij de onderwijsaccommodaties was
niet in de begroting opgenomen. De inhaalafschrijving is noodzakelijk voor het terugbrengen van de
afschrijftermijnen van onderwijsgebouwen van 60 naar 40 jaar.
2 Het jaarverslag en het accountantsrapport
De jaarrekening van de raad waarin opgenomen de griffieorganisatie is op 11 maart 2005 door de
fractievoorzitters vastgesteld. Deze rekening is meegeconsolideerd in het gemeentelijk jaarverslag/
jaarrekening.
Het (gemeentelijk) jaarverslag/jaarrekening is inclusief het accountantsrapport en de reactie hierop van het
college (memorandum) aan de rekeningcommissie ter beschikking gesteld.
De rekeningcommissie heeft haar onderzoek op 12 mei 2005 afgerond. Het advies van de rekeningcommissie
ligt voor u ter visie.*
Jaarverslag
In het jaarverslag wordt in hoofdlijnen verantwoording afgelegd over de gemeentelijke prestaties en
bestedingen in 2004. Deze zijn gerelateerd aan de beleidsvoornemens die tegen de achtergrond van de
Stadsvisie en het daarbij behorende ontwikkelingsprogramma én de Kadernota c.q. Begroting 2004 zijn
