Gemeente Breda Registratienr: 25845]
RaadsvoorstelDienst/afdeling: CAF
De accountant komt in zijn rapport tot de conclusie dat Breda in 2004 fors heeft geïnvesteerd om
rechtmatigheid onder de aandacht te krijgen. "Mede door de late helderheid over de strekking en noodzaak
van het normenkader bent u er nog niet in geslaagd om de controle op de rechtmatigheid volledig te
operationaliseren.
Het ontbreken van een goedkeurende accountantsverklaring inzake rechtmatigheid hoeft geen belemmering
te zijn voor het definitief vaststellen van het jaarverslag door de gemeenteraad. Het is duidelijk welke oorzaak
hieraan ten grondslag ligt. Wel is het zaak de voortvarendheid waarmee in 2004 aan de slag is gegaan met
het onderwerp rechtmatigheid in 2005 met kracht door te zetten. Hierbij zullen de adviezen zoals door de
accountant in het rapport zijn opgenomen uiteraard ter harte worden genomen.
De stadsmonitor
In de bijlagen is opgenomen de Stadsmonitor 2004. Hierin is een beleidsmatige analyse opgenomen die
betrekking heeft op de vier beleidsvelden "werken, wonen, zorg en cultuur".
3 De bestemming van het uiteindelijke resultaat
Presentatie resultaat rekening van baten en lasten
Ten opzichte van voorgaande jaren kent de presentatie van het (financieel) resultaat volgens de rekening van
baten en lasten een aanzienlijke wijziging. Dit wordt veroorzaakt doordat alle mutaties in reserves,waartoe
op een eerder tijdstip door uw raad is besloten, niet meer worden meegerekend in de bepaling van het
financieel resultaat. Het financieel resultaat betreft nog louter het verschil tussen de werkelijke baten en
lasten. Dit resultaat is gelijk aan het verschil in het eigen vermogen, zijnde alle reserves, ten opzichte van het
eigen vermogen aan het einde van het vorige jaar. Volgens de rekening van baten en lasten bedraagt het
resultaat in 2004 5,3 miljoen negatief. Het eigen vermogen van de gemeente is in 2004 dan ook
afgenomen met dit zelfde bedrag.
Mutaties in reserves
Het zuivere resultaat van baten en lasten bedraagt nadelig 5,3 miljoen. Uw raad heeft echter in de loop van
het jaar al besloten tot mutaties in een aantal reserves, dit is gebeurd bij begrotingswijzigingen.
Onderstaand wordt hiervan een totaalbeeld gegeven.
Mutaties in reserves jaarrekening 2004 begroting 2004 jaarrekening 2003
(Bedragen x 1.000) Storting Onttrekking Storting Onttrekking Storting Onttrekking
Mutaties in reserves 26.289 51.775 38.425 34.090 29.872 48.188
Per saldo mutaties in reserves 25.486 4.335 18.316
Het te bestemmen resultaat
Het resultaat volgens de rekening van baten en lasten leidt samen met de mutaties in reserves waartoe
de raad al besloten heeft, tot een nog te bestemmen resultaat.
Resultaatbestemming
Jaarrekening 2004
begroting 2004
jaarrekening 2003
(Bedragen x 1.000)
Resultaat baten en lasten
5.302
2.804
4492
Saldo mutaties in reserves
25.486
4335
18.316
Nog te bestemmen
20.184
1.531
13.824
resultaat
Totaal
25.486
25.486
4.335 4.335
18.316
18.316
Een voorstel voor de verdeling van dit resultaat is opgenomen in de bij dit raadsvoorstel/besluit gewaarmerkte
bijlage.
