Grote projecten plankosten
Voor wat betreft het ZVK zijn de gebudgetteerde plankosten ad 14,25 miljoen nog niet
geconcretiseerd naar activiteiten, te bereiken resultaten en onderliggende urenplanningen,
waardoor de bewaking van de plankosten vooralsnog alleen op basis van het beschikbare
budget kan plaatsvinden. Met referte aan het door de commissie over de jaarrekening 2003
uitgebracht advies, gedateerd op 18 mei 2004, adviseert de Rekeningcommissie de raad het
college nogmaals en thans met nog meer nadruk te verzoeken om nadere informatie over de
resultaten van het door het college reeds vorig jaar aangekondigd onderzoek naar verdere
verbeteringen op het gebied van projectsturing en -beheersing.
Dienstspecifieke items
DSB:
Het bevreemdt de Rekeningcommissie dat er een bedrag ad 40.000 aan de reserve
parkeren is ontrokken op basis van interne besluitvorming binnen de dienst.
ODB:
Met ongenoegen constateert de Rekeningcommissie dat er ten laste van het product
Ruimtelijk Beheer zonder (raad)besluit een afboeking ad 400.000 heeft
plaatsgevonden aan geactiveerde kosten Via Breda ZVK.
Grondbedrijf:
In de Nota Grondbeleid zijn de kaders voor het functioneren van het Grondbedrijf
vastgesteld.
Deze kaders zijn op onderdelen ruim gesteld. De commissie onderschrijft de opvatting
van de accountant dat vrijheid van handelen met zich mee brengt dat het
verantwoordingstraject belangrijk is, alsmede diens advies om na te gaan of de huidige
spelregels aangepast moeten worden, of een verfijning van de verantwoording moet
plaats vinden. In het bijzonder adviseert de Rekeningcommissie daarbij de methodiek
van de rentetoerekening te betrekken.
De Rekeningcommissie benadrukt de noodzaak van het opstellen van een actuele
interne procedurebeschrijving werkinstructie voor het proces van grondaankopen.
De Rekeningcommissie constateert dat geen afschrijving heeft plaatsgevonden op het
pand 'Wolfslaar,' zoals op dit actief met economisch nut conform het BBV en de
afschrijvingsverordening behoort.
BSW:
De Rekeningcommissie uit haar zorg over het ook in 2004 niet-tijdig uitvoeren van
herindicaties. Het gegeven dat het Rijk in 2004 besloten heeft om over 2002 geen
boete op te leggen, zodat de in 2003 daartoe gevormde voorziening ad 1.050.000 in
2004 ten gunste van de exploitatie vrijgevallen is, doet daar op zich niets aan af,
evenmin als de constatering dat de rijkskorting waarschijnlijk gecompenseerd wordt als
gevolg van overrealisatie van SW medewerkers (meer plaatsingen dan de taakstelling
van het Rijk).
De Rekeningcommissie adviseert uw raad op grond van de aangeboden stukken zoals boven
genoemd, alsmede de tijdens de vergadering van de Rekeningcommissie door het college en
3
