Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Agendapuntnummer: 6
Registratienr: 32127]
Dienst/afdeling: SSC/FIN
Aantal bijlagen: -1-
Betreft:
Screening reserves en voorzieningen.
Inleiding
Bij de behandeling van de Kadernota 2008 heeft u het college opdracht gegeven meer inzicht te bieden in
de reserves en voorzieningen. Met name de stand van de reserves en voorzieningen in relatie tot de
benodigde omvang. Op voorhand heeft uw raad een bedrag van 5 miljoen ingezet bij de
bestedingsvoorstellen in de Kadernota 2008.
Voorstel
1Voorgesteld wordt de volgende reserves waardoor 3,1 miljoen vrijvalt:
a. Alle bedrijfsvoering gerelateerde reserves (6). Deze worden ondergebracht in één centrale
bedrijfsreserve;
b. Reserve HSL;
c. Reserve Kinderopvang;
d. Reserve Woonwagenexploitatie;
e. Reserve Bouw- en woningtoezicht (bouwleges);
f. Reserve Bouw stadskantoor;
g. Reserve Verkiezingen;
h. Reserve Bestuurlijke preventie criminaliteit (BPC) (na afwikkeling integraal
veiligheidsprogramma 2008).
2. De reserve BCF afromen voor een bedrag van 2.385.000.
3. Het opheffen van de reserves te effectueren in de beginbalans per 1-1-2008.
Motivering/Toelichting
1. Samenvatting screening reserves en voorzieningen
Per 1 januari 2007 bedroeg het totaal aan reserves en voorzieningen van de gemeente Breda
respectievelijk 153,4 miljoen (reserves) en 67,0 miljoen (voorzieningen).
In de bijlage bij dit raadsvoorstel is een volledig overzicht van alle reserves en voorzieningen per 1 januari
2007 gegeven. Per reserve en voorziening is het doel, het saldo en een (gemotiveerd) voorstel voor
handhaving of opheffing opgenomen.
Voor een juiste beoordeling van de resultaten van de screening van reserves is het van belang een
oordeel te vormen over de omvang en doel van de reserves. Zo bestaat de algemene reserve uit
enerzijds een risicodeel en anderzijds een vrij inzetbaar gedeelte. Bij de pre-kadernotabrief 2009 is
gemeld wat de vrije ruimte is in de algemene reserve.
Ook zijn er een aantal reserves waarvan uw raad al eerder, naar aanleiding van het coalitieakkoord 2006-
2010, heeft aangegeven dat deze een specifieke bestemming kennen.
In de eerder genoemde bijlage is een specificatie opgenomen van de reserves waarvan op voorhand
duidelijk is dat deze geen bijdrage zullen leveren aan een eventuele vrijval van middelen. In totaal betreft
dit een saldo per 1 januari 2007van 99,1 miljoen zodat een vrijval gevonden moet worden in het
resterende bedrag t.w. 54,3 miljoen 153,4 miljoen -/-€ 99,1 miljoen).
Voorgesteld wordt een 13-tal reserves op te heffen waardoor het aantal reserves uitkomt op 26
In totaal komt er een bedrag vrij van 5,5 miljoen. Dit is inclusief de bij de Kadernota 2008 verwachte
opbrengst van 5 miljoen. Bij de voorstellen voor de Kadernota 2009 zal het college voorstellen doen
over de inzet van het resterende bedrag van 0,5 miljoen.
Voor voorzieningen geldt dat het grootste gedeelte van de voorzieningen betrekking hebben op (door
derden opgelegde) bestedingsverplichtingen.
