>>H& Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 32127]
Dienst/afdeling: SSC/FIN
Noodzaak voor instelling c.q. handhaving van reserves betreft:
o Reserves waarvoor bestuurlijke besluitvorming over besteding bestaat bestedingsreserves)
Voorbeelden hiervan zijn de Investeringsreserve, de reserve HSL en de reserve BTW-
compensatiefonds.
o Risico's moeten worden gedekt risicoreserves)
Voorbeelden zijn de algemene reserves concernbreed, Grondbedrijf en BSW.
o Egalisatie van (specifieke) resultaten.
Voorbeelden zijn de reserve riolering en afvalstoffen (om tariefschommelingen in de lokale lastendruk
zoveel mogelijk te vermijden) egalisatiereserves).
Voor een aantal reserves geldt dat er jaarlijks relatief kleine bedragen ten gunste van de exploitatie
worden gebracht. Wij hebben geconstateerd dat bij opheffing van betrokken reserves een jaarlijks
structureel bedrag van 340.000 noodzakelijk is voor het opvangen van het budgettaire tekort. Bij
opheffing van de reserve verkiezingen valt er een structureel budget vrij van 200.000. Daar staat
tegenover dat in het financiële meerjarenperspectief de benodigde middelen moeten worden geblokkeerd
op basis van de verkiezingsagenda. Bij de Kadernota 2009 zullen wij hiervoor voorstellen doen.
Verder hebben wij rekening gehouden met een aantal bijzondere omstandigheden te weten:
a) Naar aanleiding van het coalitieakkoord 2006-2010 heeft uw raad reserves ingesteld in het kader
van het armoedebeleid en het Fonds Maatschappelijke ontwikkeling. Deze reserves worden in
stand gehouden.
b) Naar verwachting zal de ontvlechting van de brandweer per 1 januari 2009 worden geëffectueerd.
In afwachting van de verdere ontwikkeling met betrekking tot deze regionalisering stellen wij voor
de bedrijfsreserve en de brandweer specifieke voorziening FLO te handhaven.
c) De reserves van de Bestuurscommissie Openbaar Primair Onderwijs (OPO) vallen in principe wel
onder de gemeentelijke verantwoordelijkheid maar gelet op de relatie met de onderwijsfinanciering
wordt voorgesteld deze reserves buiten de toetsing te houden.
d) De reserves voor raad en rekenkamer vallen niet onder de (directe) bevoegdheid van ons college
en zijn daarom niet getoetst. Hoewel voor de reserves van raad en rekenkamer geldt dat andere
manieren van beschikbaar houden van middelen mogelijk zijn (zoals budgetoverhevelingen)
worden er, naast het duiden van deze mogelijkheid, geen voorstellen gedaan voor opheffing. Wij
stellen uw raad voor hierover zelfstandig een standpunt in te nemen.
Voor voorzieningen geldt dat deze gehandhaafd blijven als de onderliggende verplichtingen afdoende zijn
onderbouwd. Voorbeelden hiervan zijn de onderhoudsvoorzieningen voor accommodaties, de verplichte
pensioenvoorziening voor politieke ambtsdragers (Appa) en voorzieningen voor wachtgelden en
spaarverlof voor personeel.
5. Resultaat screening
Resultaat screening reserves
Bij de jaarrekening 2005 is al een groot aantal (directie)specifieke bedrijfs(middelen)reserves opgeheven
en ondergebracht in één centrale bedrijfsreserve. Uit het onderzoek is gebleken dat met uitzondering van
het SSC en de Brandweer alle bedrijfsreserves kunnen worden samengevoegd. De SSC-reserve wordt
per 1 1-2009 opgeheven. Geadviseerd wordt de reserves van de Brandweer, in afwachting van de
ontwikkelingen met betrekking tot de regionalisering van de Brandweer in tact te houden.
Het totaal van de bedrijfsreserves is, naast 'oude' bestaande blokkeringen, geblokkeerd voor
kwaliteitsverbetering van de dienstverlening van de gemeente. Een en ander conform het programma
dienstverlening en de uitwerking van het rapport van de Rekenkamer Breda ten aanzien van de
verbetering van de communicatie naar de burger. Verder voor capaciteitsuitbreiding van de afdeling
Wonen ter uitvoering van de ambities ten aanzien van de ontwikkeling van de woningbouw en versterking
van de afdeling juridische plannen van de directie Ruimtelijke Ordening met het oog op de inhaalslag
actualisering bestemmingsplannen. In 2010 zijn deze reserves volledig besteed.
-3-
