Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 32127]
Dienst/afdeling: SSC/FIN
Na het opheffen van de diverse bedrijfsreserves en bedrijfsmiddelenreserves bij de jaarrekening 2005
wordt nu voorgesteld 13 reserves op te heffen. Het aantal reserves is hierdoor de afgelopen jaren
met 1/3 gedaald tot 26.
Voorgesteld wordt de volgende reserves op te heffen waardoor 3,1 miljoen vrijvalt:
a. Alle bedrijfsvoering gerelateerde reserves (6). Deze worden ondergebracht in één centrale
bedrijfsreserve
b. Reserve HSL
c. Reserve Kinderopvang
d. Reserve Woonwagenexploitatie
e. Reserve Bouw- en woningtoezicht (bouwleges)
f. Reserve Bouw stadskantoor
g. Reserve Verkiezingen
h. Reserve Bestuurlijke preventie criminaliteit (BPC) (na afwikkeling integraal veiligheidsprogramma
2008)
Bestaande blokkeringen binnen de op te heffen reserves zijn of per 31 december 2007 geëffectueerd of
worden ondergebracht in centrale reserves zoals de algemene reserve en de centrale
investeringsreserve.
Daarnaast blijkt uit de meest actuele berekening van de ontwikkeling van de reserve BTW-
compensatiefonds dat een deel van de reserve 2.385.000) niet meer noodzakelijk is voor het
opvangen van (tijdelijke) tekorten bij de invoering van het fonds in 2003. Dit niet meer noodzakelijke
bedrag kan hierdoor vrijvallen.
In totaal valt er dus 5,5 miljoen vrij aan middelen 3,1 miljoen door het opheffen van reserves en 2,4
miljoen door afroming van de reserve BCF). Hiermee wordt voldaan aan de taakstelling van uw raad bij
de Kadernota 2008 5 miljoen). Bij de voorstellen voor de Kadernota 2009 zal het college voorstellen
doen voor de besteding van het resterende bedrag van 0,5 miljoen.
De effectuering van het opheffen van reserves kan volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) niet eerder plaatsvinden dat het jaar waarin de raad een besluit over deze
opheffing heeft genomen. Dit betekent op z'n vroegst bij de beginbalans per 1-1-2008. In de toelichting
op de balans per 31-12-2007 zullen de effecten van de voorgestelde screening wel worden opgenomen.
Resultaat screening voorzieningen
De voorstellen voor opheffing leveren per saldo geen vrije middelen op. Voor een aantal voorzieningen
geldt dat de beperkte restantbedragen vrijvallen binnen de exploitatieonderdelen in de jaarrekening 2007
Alle (directie)specifieke personeelsvoorzieningen worden ondergebracht in één centrale
personeelsvoorziening. De bedragen in deze voorzieningen moeten worden geblokkeerd voor het kunnen
nakomen van al eerder aangegane verplichtingen.
Een aantal voorzieningen heeft betrekking op ontvangen subsidies van derden (rijk, provincie et cetera).
Op deze voorzieningen rust een bestedingsverplichting conform de verkregen beschikking of een
terugbetalingsverplichting aan de subsidieverstrekker. Door een wijziging in het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV) per 1 januari 2008 worden deze voorzieningen op een andere plaats in de balans
ondergebracht, dus niet meer als voorziening.
In totaal wordt het aantal voorzieningen verlaagd van 69 naar 25. Omdat de hoogte van de verplichtingen
in de voorzieningen niet zijn gewijzigd verloopt dit onderdeel van de screening neutraal.
Omdat niet de raad maar het college bevoegd is tot het instellen en opheffen van voorzieningen wordt
voor dit onderdeel van de screening geen voorstel aan de raad gedaan.
-4-
