Overzicht reserves en voorzieningen Gemeente Breda
Verdeling naar reserve
Algemeen/ Risico/ Boekwaarde Handhaven/
Bestemming Besteding/ per 1-1-2007 Opheffen
Egalisatie
Algemene reserve
Grondbedrijf Algemene reserve
Algemeen Risico
Algemeen Risico
31.456.709 Handhaven
8.354.038 Handhaven
BSW Algemene reserve
Algemeen Risico
2.207.548 Handhaven
Totaal risicoreserves
Reserve overhevelingen (besluit bij jaarrekening) Bestemming Besteding
42.018.295
4.454.527 Handhaven
Geplande inzet middelen
Bestemming Besteding 11.647.212 Handhaven
BTW-compensatiefonds
Bestemming Besteding
5.296.981 Handhaven
Meerjareninvesteringsplan
Bestemming Besteding 19.804.912 Handhaven
Egalisatiereserve SSC
Bestemming Besteding
2.339.496 Handhaven
Centrale bedrijfsreserve
Bestemming Besteding
2.463.160 Handhaven
Fonds wijkontwikkeling
Bestemming Besteding
86.627 Handhaven
MO Fonds Maatschappelijke ontwikkeling
Bestemming Besteding 10.000.000 Handhaven
Reserve reorganisatie
Centrale bedrijfsmiddelenreserve.
Bestemming Besteding
Bestemming Besteding
479.994 Opheffen
3.077.075 Opheffen
SSC Stadskantoor
SSC Afschrijvingsreserve
Bestemming Besteding
Bestemming Besteding
890.573 Opheffen
357.585 Opheffen
Vrijval Toelichting
De algemene reserve wordt gemeentebreed ingezet voor dekking van algemene risico's en
egalisatie van resultaten.
Reserve dient ter afdekking van de financiële risico's binnen het Grondbedrijf. Voor de jaren 2007
t/m 2009 is in deze reserve een afdracht aan de algemene reserve opgenomen. Met deze afdracht is
bij de berekening van de algemene reserve rekening gehouden.
De algemene reserve BSW dient voor het opvangen van de bedrijfsrisico's bij de BSW. Daarnaast is
deze, in samenhang met de andere reserves van de BSW een belangrijk financieringsmiddel voor de
investeringen van de BSW.
Vooruitlopend op de resultaten bij de jaarrekening wordt bepaald welke projecten een doorloop
hebben in het volgend jaar. De hiervoor benodigde middelen worden via deze reserve aan het
budget van het nieuwe jaar toegevoegd waarna de reserve volledig wordt besteed.
Deze reserve is gevormd uit ontvangen afkoopsommen en wordt ingezet ter dekking van
weggevallen dividenduitkeringen. De inzet van de reserve loopt t/m 2017. Jaarlijks wordteen bedrag
van 2 miljoen uit de reserve onttrokken en ten gunste van de exploitatie gebracht.
2.385.000 Bij de invoering van het BTW-compensatiefonds is de uitkering uit het Gemeentefonds gekort. De
inzet van deze reserve vangt deze korting op t/m 2012. Daarna is tekort volledig in budgetten
ingepast. Op basis van de huidige ontwikkelingen is gebleken dat de reserve een vrije ruimte kent
van €2.385.000.
Reserve wordt volledig ingezet voor de dekking van door de raad aangewezen investeringen. Bij de
screening van de restantkredieten, bij de jaarrekening 2007, kan worden bepaald of in deze reserve
nog vrijvallende middelen beschikbaar komen.
Reserve is ingezet voor de gefaseerde bezuinigingstaakstelling van het SSC. Na verwerking van de
taakstellingen en afronding van diverse blokkeringen in 2008 is de reserve volledig ingezet en kan
per 1-1-2009 komen te vervallen.
Deze reserve wordt, samen met andere bedrijfsvoering gerelateerde reserves, ingezet voor de
organisatie van de realisering van de ambities uit het coalitieakkoord. Vanuit integraliteit worden alle
bedrijfsvoeringgerelateerde reserves samengevoegd.
In de loop van 2007 zijn diverse onderdelen van wijkontwikkeling verzameld en in een fonds
ondergebracht. Hieronder wordt ook het bedrag van de KN 2007 van 1 miljoen verwerkt. Fonds
wordt ingezet voor de ontwikkeling van de wijken Heuvel, Noordoost en Driesprong.
De reserve is ingesteld bij het coalitieakkoord 2006-2010. In de jaren 2007 t/m 2010 wordt jaarlijks
een bedrag van 2,5 miljoen ter beschikking gesteld. Bij de jaarrekening 2007 wordt de onttrekking
2007 verwerkt.
De reserve is in de loop van 2007 reeds opgeheven. De middelen zijn volledig ingezet ten behoeve
van de exploitatie 2007. Er resteren geen vrije middelen.
De reserve bedrijfsmiddelen wordt, evenals alle andere bedrijfsvoering gerelateerde reserves
ondergebracht bij centrale bedrijfsreserve die wordt ingezet ter realisering van de ambities uit het
coalitieakkoord.
790.000 De bouw van de stadskantoren is inmiddels gerealiseerd. Er is geen noodzaak meer voor
handhaving. Een bedrag van 100.000 blijft geblokkeerd voor de afwikkeling van lopende
verplichtingen.
De reserve is in 2007 ingezet ter dekking van (eenmalige) kapitaallasten en wordt in 2007
opgeheven. Er resteren geen vrije middelen.
31-3-2008
