$H$: Gemeente Breda
Registratienr: 32300]
RaadsvoorstelDienst/afdeling: SSC/FIN
Agendapuntnummer: 8 Aantal bijlagen: -1-
Betreft:
Rechtmatigheid 2007.
Inleiding
Bij de gedurende het boekjaar 2007 uitgevoerde interne controles en bij de controle van de jaarrekening
is gebleken dat zich enkele onrechtmatigheden hebben voorgedaan. Deze zijn zodanig van aard dat zij
voorafgaand aan de vaststelling van de jaarrekening kunnen worden hersteld als de raad daarvoor een
zogenaamd verschoningsbesluit neemt. Onder verschoning wordt verstaan 'het achteraf beoordelen en
accorderen van een handeling door de raad'. De recaputilatie van de alsnog te accorderen handelingen
voor het te nemen verschoningsbesluit is opgenomen in de paragraaf rechtmatigheid in het jaarverslag
(hoofdstuk 6.9). Deze paragraaf is als bijlage bij dit voorstel toegevoegd.)
Bij het jaarverslag 2006 heeft de raad eveneens zo'n besluit genomen. Het gevolg van het nu te nemen
besluit is dat de accountant een goedkeurende verklaring kan afgeven over de rechtmatigheid van het
gemeentelijk handelen in 2007. Een en ander gebeurt mede in overleg met de accountant. Het besluit
dient te worden genomen in de raadsvergadering voorafgaand aan de vergadering waarin de
jaarrekening door de raad wordt vastgesteld.
Voorstel
Het nemen van de volgende verschoningsbesluiten:
1Achteraf instemmen met de grondverkoop Steenakker van €1,1 miljoen waarvoor formeel geen
mandaat was gegeven;
2. Instemmen met de overschrijdingen van per saldo 1,2 miljoen op het taakveld cultuur:
3. Instemmen met de overschrijding van per saldo 1 miljoen op het taakveld bestuur;
4. Instemmen met alle overige (beperkte) afwijkingen zoals verwoord in de bij dit raadsbesluit gevoegde
bijlage (Jaarrekening 2007 Paragraaf 6.9 Rechtmatigheid)
Motivering/Toelichting
Het verschoningsbesluit richt zich op 2 onderdelen van het gemeentelijk handelen. Op de eerste plaats
worden onrechtmatigheden behandeld die aan het licht zijn gekomen bij de ingestelde interne én
accountantsonderzoeken naar de werking en uitvoering van de belangrijkste gemeentelijke
werkprocessen. Daarnaast wordt verschoning gevraagd voor de constateringen die aan het licht zijn
gekomen bij de beoordeling van de begrotingsrechtmatigheid.
Naar aanleiding van de uitgevoerde onderzoeken in 2007 naar de belangrijkste gemeentelijke processen
en de accountantscontrole wordt verschoning gevraagd voor de constatering dat het mandaatbesluit bij
de verkoop van gronden (Steenakker), voor een bedrag van 1,1 miljoen, niet juist is toegepast. Deze
grondverkoop was opgenomen in een eerder door de raad geaccordeerde, maar inmiddels vervangen
grondexploitatieoverzicht en betreft derhalve het niet juist toepassen van het mandaatbesluit bij de
verkoop van gronden.
Voor het onderdeel begrotingsrechtmatigheid zijn de geconstateerde budgetoverschrijdingen en de
overschrijding van de geraamde opbrengsten per taakveld beoordeeld. In het algemeen kan worden
gesteld dat ook de niet geraamde uitgaven en inkomsten door het college zijn gedaan c.q. gerealiseerd
binnen het door de raad uitgezette beleid. Op taakvelden waar dit niet helemaal duidelijk is vast te stellen
wordt alsnog om verschoning van de raad gevraagd.
-1-
