beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Waar deze algemene
regel niet toepasbaar is kan de rechtmatigheid via verschoning worden geborgd. Daarbij is de werkwijze
gehanteerd dat eerst de te nemen verschoningsbesluiten, gespecificeerd op hoofdlijnen, zijn toegelicht.
Daarna zijn, ter afronding, de budgetverschillen waar geen verschoning voor wordt gevraagd opgesomd met
vermelding van de reden waarom op die onderdelen geen verschoning nodig is. Deze redenen sluiten aan bij
de in het Normenkader van het PRPG genoemde mogelijkheden.
De te nemen verschoningsbesluiten in verband met de begrotingsrechtmatigheid zijn:
Taakveld 10: Cultuur.
De kostenoverschrijding op dit taakveld bedraagt 1.428.000 (6% van de totale kosten). Er staat een
extra bate tegenover van 220.000. De extra bate wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het saldo van
onttrekkingen en stortingen in reguliere onderhoudsvoorzieningen die niet in de begroting waren
geraamd. De overige verschillen hebben in hoofdlijnen betrekking op de niet gerealiseerde
bezuinigingstaakstelling van de bibliotheek 150.000), extra personeels ten behoeve van het
management van de Beyerd ad 227.000, de nabetaling van subsidie van het Chassé theater
106.000), de kwijtgescholden huur van Mezz 108.000), de lagere legesopbrengst (€88.000) en
tenslotte de hogere uitgaven 24.000) en de lagere rijksbijdrage voor Malta 46.000) bij het cultureel
erfgoed. Voor het onderdeel archeologie geldt dat minder uren konden worden gedeclareerd bij derden
66.000). Ten iaste van de investeringsreserve is een bedrag van 352.000 aan éénmalige afschrijving
op investeringen geboekt.
Taakveld 20: Bestuur. De overschrijding van de lasten bedraagt 1.147.000 (13,6%). Daar staat een
totaalbedrag aan hogere baten tegenover van 173.000 (64,55%). De overschrijding van de budgetten
wordt veroorzaakt door de toename van vergoedingen aan raadsleden, fracties en commissies 76.000),
hogere uitkeringen aan weduwen en gewezen wethouders 200.000) en tijdelijke personeelsproblematiek
800.000). Het onderdeel 'tijdelijke personeelsproblematiek' vergt een verschoningsbesluit. De andere hier
genoemde kostenoverschrijdingen passen binnen de beleidskaders van de raad.
De hierna volgende budgetverschillen tasten de begrotingsrechtmatigheid niet aan.
Taakveld 4: Buitenruimte.
Op dit taakveld is sprake van een overschrijding van de lasten met 3.028.000. Dit is 8,9% van de totale
lasten op dit taakveld. Daar staan echter hogere baten tegenover van 2.783.000. Per saldo komt
daardoor de overschrijding uit op 245.000. In de 2e bestuursrapportage 2007 is aangegeven dat er
overschrijdingen zouden plaatsvinden op dit onderdeel. Deze konden echter destijds nog niet worden
gekwantificeerd. Vandaar dat pas bij de opstelling van de jaarrekening duidelijk werd wat de omvang was
van de op zichzelf vroegtijdig onderkende overschrijdingen bij 'Schoon', 'Heel' en 'Veilig'. De hogere
baten zijn op hoofdlijnen als volgt te specificeren:
Civiel, 1,2 miljoen met als omvangrijkste oorzaken werken buiten het bestek in verband met
verkeersafzettingen 0,45 miljoen en werkterreinen en inrichtingen 0,5 miljoen extra opbrengst.
Daar staan (vanzelfsprekend) ook hogere kosten tegenover;
Groen, 0,2 miljoen, waarvan 85.000 betrekking heeft op extra inkomsten van via het grondbedrijf
en de rest op enkele kleinere extra opbrengsten.
Algemeen, 0,9 miljoen waarvan 0,2 betrekking heeft op inkomsten uit compostering en 0,6
miljoen betrekking heeft op vrijval van balansposten (transitoria) uit het voorafgaande jaar.
Hogere opbrengsten uit vergunningverlening 0,4 miljoen).
Taakveld 11: Milieu.
