Gemeente Breda
Registratienr: 32376]
Raadsvoorstel Dienst/afdeling: SSC/FIN
Het resultaat 2007
Een van de primaire doelstellingen van de jaarrekening is het verschaffen van een juist inzicht in de
financiële positie en het gerealiseerde resultaat. Het resultaat kan worden onderscheiden in een resultaat
uit de gewone bedrijfsuitoefening en uit buitengewone baten en lasten. In 2007 hebben zich geen
buitengewone baten en lasten voorgedaan. Wel is een aantal zaken te melden met een bijzonder
(incidenteel) karakter (zie onderstaande tabel). Het maken van dit onderscheid is van belang voor de
analyse van het rekeningsaldo.
Omtrent de resultaten wordt het volgende overzicht gepresenteerd. Het voordelige resultaat veroorzaakt
door bijzondere omstandigheden bedraagt per saldo 16,9 miljoen en de overige resultaten een bedrag
van totaal 8,8 miljoen.
De resultaten van de grondexploitatie zijn in grote mate afhankelijk van het moment dat grondexploitaties
kunnen worden afgesloten en het resultaat in de jaarrekening kan worden gepresenteerd. In de
begrotingen wordt uitgegaan van aannames omtrent onder meer het mogelijke tijdstip van afsluiting. In de
praktijk blijkt dit weerbarstige materie en wijkt de werkelijke 'winstneming in de tijd af.
Een andere belangrijke incidentele oorzaak is dat activiteiten pas in het nieuwe jaar tot kosten leiden. Bij
het opstellen van de begroting wordt er van uitgegaan dat activiteiten in het begrotingsjaar zullen worden
opgestart en afgerond. In een aantal situaties blijkt dat activiteiten wel worden opgestart door bijvoorbeeld
toezeggingen aan bewoners maar dat de werkelijke uitvoering pas een jaar later plaatsvindt Onder
strikte voorwaarden wordt dan de raad gevraagd budgetten over te hevelen naar het nieuwe jaar Dit gold
ook voor 2007. Op 30 januari 2008 heeft de commissie Bestuur kennis kunnen nemen van het voorstel
om 2,8 miljoen van 2007 over te brengen naar 2008.
In 2007 is van de HSL-organisatie een afkoopsom ontvangen van 1,2 miljoen voor de uitvoering van het
onderhoud aan de HSL-gerelateerde infrastructuur. Dit betekent een incidentele bijdrage voor de kosten
van onderhoud die worden vertaald in de jaarlijkse budgetten voor het beheer buitenruimte.
Ten behoeve van de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs was in de
begroting 2007 een bedrag van 1,1 miljoen gereserveerd. De doordecentralisatie vindt echter pas
plaats in 2008.
Tot en met 2006 werden uitkeringen van het Besluit Locatiegeboden Subsidies (BLS) via de exploitatie in
een voorziening gestort. Omdat vooraf nog niet duidelijk was wat het aantal gereed gemelde woningen
zou zijn is geen raming voor deze inkomsten in de begroting opgenomen. De BLS subsidies zijn bij de
Kadernota 2008 al voor een belangrijk deel ingezet ter dekking van investeringen. De over 2007
ontvangen bedragen worden hiervoor nu ook gereserveerd.
Bij de jaarlijkse beoordeling van voorzieningen is gebleken dat middelen, gereserveerd voor
onderwijskansenbeleid, konden vrijvallen.
(bedragen x 1 miljoen)
Resultaat
a) Bijzondere resultaten
Resultaat grondexploitatie
9,7 V
(Eerdere) voorstellen voor overheveling van budgetten
2,8 V
Ontvangen afkoopsom HSL organisatie
1,2 V
Uitstel doordecentralisatie onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs
1,1 V
Correcties BLS subsidies
1,6 V
Vrijval onderwijs onderwijsachterstandenbeleid
0,5 V
16.9 V
b) Overige resultaten zoals toegelicht bij de taakvelden in hoofdstuk 5 en
8,8 V
samengevat in de financiële rekening (5.3.3)
Totaal
25,7 V
