Gemeente Breda
Registratienr: 32376]
RaadsvoorstelDienst/afdeling: SSC/FIN
Samenvattend: Het totaal verschil tussen de in de begroting geraamde baten en lasten én geraamde
mutaties in reserves ten opzichte van de jaarrekening bedraagt 25,7 miljoen waarvan 16,9 miljoen
wordt veroorzaakt door bijzondere omstandigheden.
In hoofdstuk 5 van het jaarverslag wordt per taakveld een toelichting gegeven op het ontstaan van de
resultaten. In de financiële rekening (5.3.3) is een samenvatting van deze toelichtingen opgenomen.
Separaat wordt een voorstel gedaan voor de bestemming van het resultaat 2007
Het rekening resultaat in relatie tot de prognose bij de 2e bestuursrapportage 2007
De prognose van het rekeningresultaat 2007 in de 2e bestuursrapportage 2007 sloot met een voorlopig
tussentijds resultaat van 4 miljoen voordelig. Deze prognose was exclusief de resultaten van de
grondexploitatie en de te ontvangen afkoopsom HSL.
In het laatste kwartaal 2007 hebben zich ontwikkelingen voorgedaan die een belangrijke invloed hebben
gehad op het rekeningresultaat. Voor een deel betreft dit de eerder genoemde incidentele oorzaken
16,9 miljoen). Een andere belangrijke oorzaak van de afwijking ten opzichte van de prognoses is de
positieve ontwikkeling van de algemene middelen. In hoofdstuk 5 (paragraaf 5.3.3) is een analyse
opgenomen van de oorzaken van de afwijkingen ten opzichte van de 2e bestuursrapportage.
Screening reserves en voorzieningen
In 2007 heeft op basis van een aantal criteria een uitgebreide screening plaatsgevonden op de reserves
en voorzieningen. De gehanteerde criteria en de resultaten van deze screening zijn eerder, in een
afzonderlijk voorstel, aan de raad aangeboden.
In het vervolg zal als voorbereiding op de jaarrekening elk jaar een screening op de reserves,
voorzieningen en restantkredieten plaatsvinden. De resultaten daarvan zullen dan in de jaarrekening
verwerkt worden.
Screening restantkredieten per 31-12-2008
Onderdeel van het jaarrekeningtraject was de opdracht van uw raad restantkredieten te screenen.
De uitgangspunten bij de screening van restantkredieten
In principe worden de (restant)kredieten ouder dan 2 jaar geschrapt tenzij gemotiveerd kan worden
aangegeven:
Een duidelijke omschrijving waarom het krediet nog niet (volledig) is besteed;
Een planning voor de (restant)periode waarop de beschikbare middelen alsnog worden uitgegeven;
Een financieel en onderbouwd overzicht van de nog werkelijk te maken kosten waaruit de
toereikendheid van het (restant)krediet blijkt;
Bij een eventueel tekort op de nog noodzakelijke middelen wordt aanvullende dekking aangegeven.
Restantkredieten per 31-12-2007
Ten behoeve van de jaarrekening is een overzicht opgesteld van alle restantkredieten per 31 december
2007. In totalen betreft dit:
Jaar
Restant raming
uitgaven per
31-12-2007
Restant raming
inkomsten per
31-12-2007
Waarvan MIR1
Overige
inkomsten
dekking
OIV
1994
-24
-24
-24
1999
-35
-35
-35
1
2000
387
386
386
2001
4.856
4.856
1.208
3.648
59
2002
6.851
6.792
510
6.282
2003
1.888
1.843
283
1.560
45
1 MIR Meerjarige Investerings Reserve
2 OIV Onrendabel Investerings Volume
-3-
bedragen x 1.000)
T
