Gemeente Breda
van bevindingen
Informeel voortgangsoverleg naar
behoefte
(evt) Managementletter (interim
controle)
Verslag van bevindingen (j aarrekening
controle)
College van B&W
Op afroep
Diversen
Portefeuillehouders/
Gemeentesecretaris
3 keer per jaar
Pre-audit bijeenkomst
Managementletter (interim-controle)
Verslag van bevindingen (jaarrekening)
Directieraad/
Directeur SSC/
Concerncontroller
Veelvuldig
Pre-audit gesprek
Bespreking van de bevindingen van
interim-controle (op basis van de
concept managementletter)
Bespreking van de eindejaarscontrole
(op basis van het concept rapport van
bevindingen).
Naast de hierboven genoemde communicatiemomenten kan het gewenst zijn dat de
accountant vergaderingen van de gemeenteraad of het college van B&W bijwoont. Indien
noodzakelijk, zal dit tijdig worden aangegeven.
Ook vindt veelvuldig overleg plaats tussen de controleleider (accountant), het hoofd SSC
Financiën en de coördinator Jaarcyclus. Deze communicatiemomenten worden in onderling
overleg afgesproken.
Als er naast alle reeds genoemde overlegvormen extra overleg nodig is, zal dit in onderling
overleg met de betrokken partijen geregeld worden.
Controleprotocol gemeente Breda
15
