Gemeente Breda
Registratienr: 34317]
RaadsvoorstelDienst/afdeling: SSC/FIN
In 2008 hebben zich geen buitengewone baten en lasten voorgedaan. Wel is een aantal zaken te melden
met een bijzonder (incidenteel) karakter (zie onderstaande tabel). Het maken van dit onderscheid is van
belang voor de analyse van het rekeningsaldo.
Omtrent de resultaten wordt het volgende overzicht gepresenteerd. Het voordelige resultaat veroorzaakt
door bijzondere omstandigheden bedraagt per saldo 17,7 miljoen en de overige resultaten een bedrag
van totaal 4,0 miljoen.
Het rekeningresultaat in relatie tot de prognose bij de 2e bestuursrapportage 2008
In de 2e bestuursrapportage (najaar 2008) werd een bruto-resultaat inclusief grondbedrijf verwacht van
12,3 miljoen. De resultaten uit de 2e bestuursrapportage zijn wel meegenomen in een
begrotingswijziging maar hebben niet tot mutaties in reserves geleid. Hierdoor maakt dit onderdeel uit van
het totale resultaat. Na afronding van de 2e bestuursrapportage hebben zich ontwikkelingen voorgedaan
die een belangrijke invloed hebben gehad op het uiteindelijke rekeningresultaat. Het bruto-resultaat over
2008 komt hierdoor 9,4 miljoen hoger uit dan de prognose uit de 2e bestuursrapportage. De afwijkingen
zijn met name het gevolg van de hiervoor genoemde bijzondere c.q. incidentele resultaten. Specifiek het
resultaat van de grondexploitatie 6,2 miljoen voordelig) en de budgetten waarvan voorgesteld wordt
deze alsnog naar 2009 over te hevelen 1,8 miljoen voordelig) dragen hieraan bij. Daarnaast is in het
kader van de screening van reserves en voorzieningen 0,9 miljoen aan voorzieningen vrijgevallen
hetgeen ten gunste van het resultaat is gekomen.
Openstaande actiepunten jaarrekeningen 2006 2n 2007
Uit de actiepunten van de Jaarekening 2006 en de Jaarrekening 2007 zijn de meeste onderwerpen
inmiddels afgehandelt. Onderstaand een overzicht van de nog openstaande onderwerpen en de stand
van zaken. Wij zijn van mening dat wij met deze informatie alle nog openstaande onderwerpen bij de
Jaarrekening 2006 en 2007 hebben afgewikkeld.
-2-
(bedragen x 1 miljoen)
a) Bijzondere c.q. incidentele resultaten
Resultaat grondexploitatie
Ontvangen afkoopsom HSL
Saldo financiering
Opbrengst verkoop vliegveld Seppe
Diverse overige bijzondere c.q. incidentele resultaten
Incidentele resultaten waarvan is voorgesteld deze uit te voeren in 2009
(Overhevelingen naar 2009)
Incidentele resultaten waarvan wordt voorgesteld deze uit te voeren in 2009
(Aanvullende overhevelingen naar 2009)
Totaal bijzondere c.q. incidentele resultaten
b) Overige resultaten
Totaal
Nr
Onderwerp
Jaar
deadline
Stand van zaken
1
Het inzicht in de financiële positie van de
gemeente actualiseren door een onderzoek
te doen naar:
mogelijk aanwezige begrotingsruimte
noodzaak c.q. toereikendheid reserves
noodzaak instandhouding voorzieningen
2006
en
2007
31-12-07
En
begroting
2009
Bij de begroting 2009 is gewerkt aan de onderbouwing en
betrouwbaarheid van de begrotignscijfers.
Na de screening in 2007- begin 2008 heeft er in het najaar
2008 een nieuwe screening plaatsgevonden. Hierbij is een
oordeel gevormd over de toreikendheid van reserves en
voorzieningen. Waar mogelijk zijn reserves en
voorzieningen opgeheven.
2
Informatie verstrekken over de voortgang en
2006
Uiterlijk
Het model van de projectbeheersing is gereed. Op dit
Resultaat
6.2 V
3.3 V
1,5 V
0,4 V
0,7 V
3,8 V
1,8 V
17,7 V
4,0 V
21,7 V
