1.
Inleiding.
1.1. Algemeen.
Voor u ligt het advies van de commissie Bestuur aan de gemeenteraad ten aanzien van het
jaarverslag 2008.
Bij het opstellen van het advies is gebruik gemaakt van de volgende documenten:
het concept raadsvoorstel 'jaarverslag 2008';
het concept raadsvoorstel 'resultaatbestemming jaarrekening 2008';
het jaarverslag 2008;
het rapport van bevindingen 'jaarrekeningcontrole 2008' van Deloitte;
het memorandum van B&W bij het rapport van bevindingen van Deloitte;
de bestuurlijke samenvatting 'bevindingen tussentijdse controle 2008' van Deloitte (brief d.d.
15 januari 2009);
de programmabegroting 2008;
de bestuursrapportages 2008 en
de adviezen van de commissie bestuur aan de gemeenteraad over de jaarverslagen 2006 en
2007.
Daarnaast heeft een delegatie vanuit de commissie bestuur (i.e. de leden van de werkgroep
'kwaliteitsverbetering cyclische producten') ook gesproken met de accountant. De accountant heeft
daarbij een toelichting gegeven op het rapport van bevindingen 'jaarrekeningcontrole 2008'.
Dit rapport zal voor de leden van de commissie Bestuur beschikbaar worden gesteld (wordt
meegezonden met vergaderstukken commissie Bestuur d.d. 20 mei a.s.) Voor de leden van de
overige commissies zal het rapport ter inzage worden gelegd bij de griffie.
Alvorens hieronder in te gaan op de opbouw en inhoud van het voorliggende advies wil de commissie
aansluiten bij de positieve algemene indruk zoals deze ook in het rapport van bevindingen van de
accountant doorklinkt. Deze positieve indruk wordt in algemene zin gevoed doordat:
de accountant evenals voorgaande jaren een goedkeurende verklaring heeft afgegeven op de
aspecten getrouwheid én rechtmatigheid;
in 2008 diverse ontwikkelingen hebben plaatsgevonden die ook tot resultaten hebben geleid.
Zaken die wat dit betreft kunnen worden genoemd zijn:
1. positieve ontwikkelingen t.a.v. de beheersing van de bedrijfsvoering in algemene
zin;
2. positieve ontwikkelingen t.a.v. de beheersing van grote projecten en
programma's;
3. positieve ontwikkeling t.a.v. het verbeteren van het risicomanagement binnen de
gemeente;
4. de verbetering van de kwaliteit van de jaarverslaglegging.
T.a.v. de onderwerpen ad. 1 en ad 2. kunnen onder andere de volgende resultaten worden genoemd:
de screening van de reserves, voorzieningen en restant kredieten die het afgelopen jaar/jaren
heeft plaatsgevonden.
Het (pilot)project Via Breda heeft geresulteerd in een format voor projectbeheersing, dat
gemeentebreed toepasbaar is; (de accountant spreekt van het project Via Breda als 'een
toonbeeld van hoe projectbeheersing kan worden ingericht')
een beter inzicht in de omvang en beheersing van ontvangen bijdragen en subsidies;
een verdere vormgeving van concerncontrol, waarbij de concerncontroller zich richt op het
concern (beheersing op niveau Directieraad)
T.a.v. ad 3.kan worden genoemd:
de vastgestelde notitie 'risicomanagement grondbedrijf en
het recent opgestelde 'plan van aanpak risicomanagement', waar het college reeds haar
instemming aan heeft gegeven.
T.a.v. ad 4 kan worden genoemd:
de kwalitatieve verbeteringen van de toelichtingen en analyses (verantwoording prestaties en
doelen) op de verschillende programma's projecten taakvelden;
een kwalitatief goede analyse van het rekeningresultaat;
3
