Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 34351]
Dienst/afdeling: SSC/FIN
Noodzaak voor een andere bestemming dan de algemene reserve betreft:
a) Reserves waarvoor bestuurlijke besluitvorming over besteding bestaat bestedingsreserves).
Voorbeeld is de Centrale investeringsreserve.
b) Risico's moeten worden gedekt risicoreserves). Voorbeelden zijn de algemene reserves
concernbreed, Grondbedrijf en BSW.
c) Egalisatie van (specifieke) resultaten.
Voorbeelden zijn de reserve riolering en afvalstoffen (om tariefschommelingen in de lokale
lastendruk zoveel mogelijk te vermijden) egalisatiereserves).
Verder hebben wij, in overeenstemming met de voorstellen bij de screening van reserves, in dit voorstel
rekening gehouden met een aantal bijzondere omstandigheden te weten:
d) Bij het coalitieakkoord 2006-2010 heeft uw raad reserves ingesteld in het kader van het
armoedebeleid en het Fonds Maatschappelijke ontwikkeling, "toekomstige rekeningresultaten op het
terrein van Wmo en bijstand blijven ook voor dit beleidsterrein beschikbaar".
e) Naar verwachting zal de ontvlechting van de brandweer per 1 januari 2009 worden geëffectueerd. In
afwachting hierop stellen wij voor de resultaten Brandweer te verrekenen met de reserves van de
Brandweer.
f) De reserves van de Bestuurscommissie Openbaar Primair Onderwijs (OPO) vallen in principe wel
onder de gemeentelijke verantwoordelijkheid maar gelet op de relatie met de onderwijsfinanciering
wordt voorgesteld de resultaten van de bestuurscommissie OPO met de eigen reserves te
verrekenen.
g) De reserves voor raad en rekenkamer vallen niet onder de (directe) bevoegdheid van ons college en
zijn daarom niet getoetst. Hoewel voor de reserves van raad en rekenkamer geldt dat andere
manieren van beschikbaar houden van middelen mogelijk zijn (zoals budgetoverhevelingen) worden
er, naast het duiden van deze mogelijkheid, geen voorstellen gedaan voor opheffing. Wij stellen uw
raad voor hierover zelfstandig een standpunt in te nemen.
De screening van reserves en voorzieningen
Zowel de screening van reserves als de screening van voorzieningen heeft zich toegespitst op de
actualiteit van bestaande blokkeringen. Gebleken is dat, op basis van de eerder door de raad
vastgestelde uitgangspunten, relatief weinig vrijval kon worden gerealiseerd. Dit toont overigens ook aan
dat de screening in 2007 bijzonder effectief is geweest. De toen beschikbare vrije ruimte is nagenoeg
volledig als resultaat van de screening zichtbaar geworden en toegevoegd aan de Algemene reserve.
Als onderdeel van de screening heeft een actuele berekening plaatsgevonden van aan de reserves toe te
rekenen rente; de zogenoemde bespaarde rente. Bij deze berekening heeft tevens een inschatting van
de ontwikkelingen van de reserves plaatsgevonden. Op basis van diverse doorberekende scenario's is
gebleken dat er geen extra middelen aan bespaarde rente te verwachten zijn.
Verdeling resultaat
Op basis van bovenstaande criteria en uitgangspunten stellen wij de volgende bestemming van het
resultaat voor:
-3-
Te storten
Te onttrekken Motivering
Algemene reserve
5.821.153
In het resultaat ten gunste van de Algemene reserve is
opgenomen de screening van voorzieningen. Vrijval van
voorzieningen moet verslaggevingtechnisch ten gunste van de
exploitatie komen. De volgende bedragen zijn vrijgevallen:
voorziening Bouw-en woning toezicht 213.000
voorziening ISV
voorziening teerhoudend asfaltpuin
660.000
367.000
