Treasury statuut 2010.
j. Renterisicobeheer
Het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in de toekomst de
rentelasten van het vreemd vermogen hoger respectievelijk dat de renteopbrengsten van
activa lager zullen zijn dan een bepaald wenselijk geacht niveau.
k. Renterisiconorm
Een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van het begrotingstotaal van het
openbare lichaam bij aanvang van het jaar. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de
vaste schuld.
I. Risicobeheer
Dit is een deelfunctie van treasury en omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen
van financiële risico's te weten renterisico's, kredietrisico's, koersrisico's, intern
liquiditeitsrisico's en valutarisico's
m. Saldobeheer:
Omvat het beheer van de dagelijkse saldi.
n. Solvabiliteitsratio
Het in een lidstaat voor een financiële onderneming voorgeschreven minimumniveau
aansprakelijk vermogen tegenover aangehouden naar risicograad gewogen activum.
o. Uitzetten beleggen
Omvat het beheren van het eigen vermogen en andere financiële middelen voor een periode
van minimaal een jaar. Beleggingen kunnen intern en extern plaatsvinden. Externe
beleggingen kunnen bestaan uit het verstrekken van financieringsmiddelen aan financiële
instellingen en andere externe partijen (bijvoorbeeld woningcorporaties). Het beleggen van
financiële middelen voor een periode tot twee jaar behoort tot het liquiditeitenbeheer.
p. Valutarisicobeheer:
Het beheersen van risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de
waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen
verwacht werd op het beslissingsmoment.
q. Wet Fido:
Wet Financiering Decentrale Overheden.
Artikel 2: Doelstellingen van de treasury functie:
1) Het voorzien in de behoefte aan vreemd vermogen tegen zo laag mogelijke kosten gegeven
de kredietwaardigheid van de organisatie.
2) Het beschermen van de organisatie tegen ongewenste financiële risico's zoals kredietrisico's.,
renterisico's en valutarisico's.
3) Het optimaliseren van het renteresultaat bij externe beleggingen binnen de kaders van de wet
Fido.
4) Het efficiënt en effectief beheren van de gemeentelijke schuld en de gemeentelijke
uitzettingen.
5) Het verzekeren van een duurzame toegang tot de financiële marken tegen acceptabele
condities.
Pagina 3 van 5
