Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratienr: 37821]
Agendapuntnummer: 4 Aantal bijlagen: -1-
Onderwerp
Rechtmatigheid 2010.
Voorgesteld besluit
Het nemen van de volgende verschoningsbesluiten:
1. Instemmen met de onttrekking van 300.000 uit de reserve BijstandA/VMO welke abusievelijk
begrotingstechnisch onttrokken is aan de reserve armoedebestrijding.
2. Instemmen met de overschrijdingen van per saldo 711.000 op het taakveld Bestuur,
bestuursondersteuning en veiligheid.
3. Instemmen met de gedane uitgaven op de kredieten m.b.t. de Biomassacentrale 750.000),
winkelconcentratie Teteringen 280.000), dynamische reisinformatie OV 27.000) en het project
Biogas 22.000).
4. Instemmen met alle overige (beperkte) afwijkingen zoals verwoord in de bij dit raadsbesluit gevoegde
bijlage (Jaarrekening 2010 6.9 Rechtmatigheid).
5. Achteraf in te stemmen met het formaliseren van inkoopopdrachten en contracten waarbij afgeweken
is van de interne inkoop- en aanbestedingsrichtlijnen.
6. Achteraf in te stemmen met het formaliseren van verkopen waarbij niet volgens het mandaatbesluit is
ondertekend.
7. Achteraf in te stemmen met de geconstateerde onjuiste toepassing van legestarieven.
Inleiding
Bij de gedurende het boekjaar 2010 uitgevoerde interne controles en bij de controle van de jaarrekening is
gebleken dat zich enkele onrechtmatigheden hebben voorgedaan. Deze zijn zodanig van aard dat zij
voorafgaand aan de vaststelling van de jaarrekening kunnen worden hersteld als de raad daarvoor een
zogenaamd verschoningsbesluit neemt. Onder verschoning wordt verstaan 'het achteraf beoordelen en
accorderen van een handeling door de raad'. De recaputiiatie van de alsnog te accorderen handelingen
voor het te nemen verschoningsbesluit is opgenomen in de paragraaf rechtmatigheid in het jaarverslag
6.9). Deze paragraaf is als bijlage bij dit voorstel toegevoegd.)
Het gevolg van het nu te nemen besluit is dat de accountant een goedkeurende verklaring kan afgeven
over de rechtmatigheid van het gemeentelijk handelen in 2010. Een en ander gebeurt mede in overleg
met de accountant. Het besluit dient te worden genomen in de raadsvergadering voorafgaand aan de
vergadering waarin de jaarrekening door de raad wordt vastgesteld.
Beoogd effect van het besluit
Middels verschoning van de onrechtmatige handelingen/uitgaven worden deze alsnog rechtmatig en
tellen niet mee voor de strekking van het accountantsoordeel.
Uitvoering van het besluit
Na vaststelling in de raad zal de paragraaf rechtmatigheid opgenomen worden in de Jaarrekening 2010.
Argumenten
Het verschoningsbesluit richt zich op 2 onderdelen van het gemeentelijk handelen. Op de eerste plaats
worden onrechtmatigheden behandeld die aan het licht zijn gekomen bij de ingestelde interne èn
accountantsonderzoeken naar de werking en uitvoering van de belangrijkste gemeentelijke
werkprocessen. Daarnaast wordt verschoning gevraagd voor de constateringen die aan het licht zijn
gekomen bij de beoordeling van de begrotingsrechtmatigheid.
Naar aanleiding van de uitgevoerde onderzoeken in 2010 naar de belangrijkste gemeentelijke processen
en de accountantscontrole wordt verschoning gevraagd voor de constatering dat niet alle
inkoopopdrachten en contracten conform het vigerende inkoop- en aanbestedingsbeleid zijn uitgevoerd.
