WX Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 37821]
Het betreft hier 5 opdrachten/verstrekkingen waarbij de interne inkoop- en aanbestedingsrichtlijnen niet
zijn gehanteerd 416.290) en een tweetal grondverkopen waarbij er niet volgens het Mandaatbesluit is
ondertekend 800.000). Daarnaast is een kleine afwijking op de legesverordening geconstateerd door
het tijdelijk hanteren van het verkeerde legestarief 1.600).
Als gevolg van onvolledige en niet-actuele onder mandaatregelingen zijn er afwijkingen ten aanzien van
het aangaan van inkoopverplichtingen en ten aanzien van de ondertekening van personele declaraties
geconstateerd.
Ten tijde van de afronding van dit voorstel was de rechtmatigheidscontrole m.b.t. onzekerheden nog niet
volledig afgerond. Dit kan nog leiden tot wijzigingen in de definitieve tekst van de jaarrekening op dit
onderdeel. Voor het thans voorliggende verschoningsbesluit zelf heeft dit geen consequenties. De
onzekerheden hebben betrekking op Europese aanbestedingstrajecten. Indien deze onjuist mochten
blijken te zijn dan kunnen deze handelingen niet verschoond worden.
Voor het onderdeel begrotingsrechtmatigheid zijn de geconstateerde budgetoverschrijdingen en de
overschrijding van de geraamde opbrengsten per taakveld beoordeeld alsmede de kredieten. In het
algemeen kan worden gesteld dat ook de niet geraamde uitgaven en inkomsten door het college zijn
gedaan c.q. gerealiseerd binnen het door de raad uitgezette beleid. Op taakvelden en kredieten waar dit
niet helemaal duidelijk is vast te stellen wordt alsnog om verschoning van de raad gevraagd.
Het betreft:
Taakveld 9: Sociale Zaken en Werkgelegenheid
Het taakveld Sociale Zaken en Werkgelegenheid kent weliswaar geen kostenoverschrijding welke een
verschoningsbesluit vereist maar bij een begrotingswijziging in 2010 is abusievelijk een bedrag
begrotingstechnisch onttrokken uit de reserve armoedebestrijding terwijl dit de risicoreserve
Bijstand/WMO had moeten zijn. In de jaarrekening is dit bedrag ook daadwerkelijk uit de risicoreserve
Bijstand/WMO onttrokken. Deze mutatie vereist als gevolg van de verwisseling wel verschoning.
Taakveld 10: Bestuur, bestuursondersteuning en veiligheid
Bij bestuur, bestuursondersteuning en veiligheid is een overschrijding van de kosten van 711.000
ontstaan (2,9% van de totale kosten). Hiertegenover staat een hogere inkomst van 1.204.000. Voor
het overgrote deel hangen de hogere uitgaven direct samen met de hogere opbrengsten. Zo zijn de
uitgaven voor bestuursondersteuning 625.000 hoger maar zijn de baten eveneens 584.000 meer
en is er bij bestuurlijke samenwerking 270.000 meer uitgegeven maar ook 429.000 meer
ontvangen. Voor wat betreft bestuursondersteuning worden de hogere uitgaven veroorzaakt door
personele lasten die in de begrotingsbedragen gesaldeerd waren opgenomen. De Jaarrekening 2010
bevat echter zowel de bruto lasten als de bruto baten. Bij bestuurlijke samenwerking worden de
hogere lasten veroorzaakt doordat er meer inzet heeft plaatsgevonden dan voorzien bij de vorming
van de regio West Brabant. Omdat de extra werkzaamheden voor de gehele regio plaats hebben
gevonden staan hier ook extra bijdragen tegen over. Alleen bij de raad, raadscommissies en griffie is
sprake van een hogere uitgave dan begroot waartegenover geen extra bate staat. De hogere
uitgaven bedragen 256.000 en wordt voor het merendeel veroorzaakt door hogere
raadsvergoedingen. De hier tegenoverstaande middelen zijn bij de algemene lasten en baten begroot
waardoor er optisch sprake is van een overschrijding terwijl wel middelen hiervoor beschikbaar zijn.
Daarnaast zijn extra kosten gemaakt in verband met de inhuur van een interim-griffier en werving van
een nieuwe griffier. Tot slot zijn er extra uitgaven geweest op het gebied van het bestuurlijk
informatiesysteem in de raadszaal. Doordat de uitgaven niet (volledig) begroot waren dienen deze
daarom verschoond te worden.
Naast de hogere uitgaven op de taakvelden is er ook een aantal kredieten waar onvoorzien extra uitgaven
hebben plaatsgevonden. Ook hiervoor geldt dat deze in zijn algemeenheid zijn gepleegd/gerealiseerd
binnen het door de raad uitgezette beleid. Op de navolgende kredieten zijn uitgaven gepleegd welke in
2010 slechts ten dele of überhaupt nog niet voorzien waren:
