6. Financiën
Uitgangspunt bij de bepaling van de financiële haalbaarheid is dat de huidige voor Nieuwe Veste en
Bibliotheek begrote kosten (volgens begroting 2011) één-op-één overgaan naar de te
verzelfstandigen organisatie (een non-profit stichting), dus op basis van de in de huidige begroting in
Taakveld 4 gemaakte prestatieafspraken.
Het is voor een geslaagde verzelfstandiging voor beide partijen van belang dat de stichting een solide
financiële structuur krijgt. Deze biedt de gemeente duidelijkheid en zekerheid dat eventuele
toekomstige tekorten niet (meer) op de gemeente kunnen worden afgewenteld (dus geen open-eind
financiering).
Daarom wordt voorgesteld
Een verzelfstandigingovereenkomst met het college van B&W te sluiten;
een prestatieovereenkomst voor 4 jaar af te sluiten waardoor de instelling zich verzekerd
weet van een vaste en geïndexeerde subsidiebeschikking voor een periode van 4 jaar,
Bij de instelling een weerstandsvermogen te vormen ten behoeve van een buffer voor risico s
en onvoorziene tegenvallers.
6.1. Gevolgde systematiek voor bepalen gemeentelijke subsidie.
De systematiek om vanuit de begroting 2011 te komen tot een berekening van het bedrag dat
benodigd is voor subsidiëring van de stichting verloopt in 4 stappen:
le stap: Uitgangspunt is de begroting 2011 van de beide instellingen;
2e stap: aanbrengen van correcties op enkele posten uit de begroting;
3e stap: eliminatie van de doorbelastingen (SSC en Directieraad);
4e stap: toevoegen wat de instelling nodig heeft voor functioneren in verzelfstandigde vorm.
Toelichting:
Ad 1: Uitgangspunt en startpunt voor het bepalen van het voor subsidie benodigde bedrag is de
begroting 2011, welke één-op-één meegaat naar de instelling, aangezien de begroting bestemd is
voor uitvoering van het huidige beleid.
Ad 2: Hierop worden twee soorten correcties toegepast: 1. de reeds doorgevoerde
begrotingswijzigingen en 2. overige gewenste correcties.
Ad 3: de doorbelaste kosten van het SSC en Directieraad (zie paragraaf 6.3) worden eveneens
geëlimineerd, aangezien deze in de verzelfstandigde situatie niet meer bij de instelling kunnen
worden doorbelast.
Ad 4: vervolgens worden de kosten, die benodigd zijn om als verzelfstandigde instelling (stichting) te
kunnen functioneren, toegevoegd o.a. voor P&O, financiën, ICT, telefonie, huur en onderhoud
gebouwen, opbouw weerstandsvermogen etc).
Deze stappen resulteren in een (voorlopig) subsidiebedrag, dat nog kan wijzigen in de vervolgstappen
na het principebesluit, omdat nog enkele onderwerpen in onderzoek zijn, zoals de BTW.
Het benodigde weerstandsvermogen is bepaald volgens een landelijk toegepaste vuistregel (voor
culturele instellingen) van 10% van het subsidiebedrag. Deze vuistregel is ook toegepast bij de
verzelfstandiging van De Beyerd.
6.2. Indicatieve berekening benodigd subsidiebedrag Stichting
Nieuwe Veste en Bibliotheek hebben gezamenlijk een begrotingsbudget van 11.3 miljoen.
20
