Huidige doorbelasting SSC
Na verzelfstandiging door SSC te leveren (maximaal, zie boven)
Achterblijvende overhead en 'overheid'
2.916.300
1.200.000
1.716.300
Nb. In dit overzicht zijn de kosten van huisvesting gelijk gehouden
aan het in de begroting van beide instellingen opgenomen bedrag
aan
kapitaallasten, storting onderhoud, eigenaarslasten en
verzekeringen.
Toelichting:
Personeel:
In de doorbelasting van het SSC is een aantal werkzaamheden begrepen dat na verzelfstandiging
door de stichting zelf wordt verzorgd. Een inschatting is gemaakt op basis van benchmark en
ervaringscijfers.
Het betreft een bedrag van 395.000.
Voorgesteld wordt hiervoor in principe personeel van het SSC bij de nieuwe instelling in dienst te
nemen conform Sociaal Statuut van de gemeente Breda en het nog op te stellen Sociaal Plan van de
nieuwe instelling.
ICT en vaste telefonie
De Stichting blijft in ieder geval de huidige ICT faciliteiten en vaste telefonie van het SSC afnemen
voor een periode van 3 jaar. Hiervoor heeft de afdeling IV offerte uitgebracht voor een bedrag van
687.800.
Diverse kosten
In de doorbelasting zijn kosten begrepen die het SSC betaald voor de instellingen, zoals
kerstpakketten, porti en arbodienst. Na verzelfstandiging worden deze kosten door de Stichting
betaald. Het betreft totaal 90.700.
Uitbreiding/versterking budget
Na verzelfstandiging heeft de Stichting kosten welke momenteel niet in de begroting zijn opgenomen
zoals accountantskosten, bestuurskosten, extra werkplekken personeel, diverse verzekeringen en
fiscaal juridische adviezen. Hiervoor is een extra bedrag benodigd van 279.700.
Opbouw weerstandsvermogen
Om het benodigde weerstandsvermogen op te bouwen is voor een periode van 8 jaar een bedrag
opgenomen van 137.500. dit bedrag valt na deze periode vrij aan de gemeente.
BTW
In het haalbaarheidsonderzoek is ook de BTW problematiek betrokken.
Het onderzoek naar de gevolgen voor de nieuwe instelling is nog niet afgerond. Overleg met een
fiscaal adviseur en de belastingdienst wordt in de uitwerking na het principebesluit tot
verzelfstandiging afgerond.
De financiële gevolgen, positief dan wel negatief, zullen dan worden verwerkt in het definitieve
besluit. Op advies van de fiscaal adviseur is nu een post van het maximale BTW nadeel opgenomen
van 36.000.
22
