2.5. Rekeningresultaat 2010 versus verwacht resultaat in 2° bestuursrapportage
2010.
Het rekeninqresultaat.
Het exploitatieresultaat over het jaar 2010 bedraagt na bestemming van de reserves bijna 0 9
miljoen positief. (Hierbij moet wel worden aangetekend dat hiervan een bedrag van €7,8 miljoen
geblokkeerd is omdat er nog een afrekening van GSB-III middelen (Grote Steden Beleid) moet plaats
vinden. Dit betekent dat het 'zuiver' rekeningresultaat 6,9 miljoen negatief is.)
in de 2e bestuursrapportage werd nog uitgegaan van een dreigend tekort van 15,1 miljoen.
Dit verwachte tekort was grofweg gebaseerd op het saldo van een te verwachten negatief resultaat
van het grondbedrijf (- 23,6 mio) en de resultaten van diverse maatregelen zoals aangekondigd in de
bestuursrapportage, waarbij er dus vanuit werd gegaan dat deze maatregelen ook daadwerkelijk
zouden worden gerealiseerd.
In dit 'dreigend' tekort werd dus nog geen rekening gehouden met de evt. blokkering van GbB
middelen.
In de 2e bestuursrapportage heeft het college aangegeven om nog met aanvullende voorstellen te
komen, voornamelijk gericht op het verder terugdringen van de gemeentelijke lasten. Dit, om
uiteindelijk een sluitende begroting te presenteren.
Wat dit betreft wil de commissie het college een compliment geven omdat er inderdaad een sluitende
begroting is gepresenteerd. Bovendien zijn in de jaarrekening ook de belangrijkste oorzaken en
maatregelen aangegeven hoe tot deze sluitende rekening is gekomen, (zie blz. 44 jaarverslag)
Toch wil de commissie hier ook een belangrijke kanttekening plaatsen. De commissie is namelijk van
meninq dat veel toegelichte verschillen ten opzichte van het geprognosticeerde resultaat bij de
jaarrekening ófwel los staan van de noodzaak om het tekort terug te dringen ófwel voor een deel al in
de 2e bestuursrapportage hadden kunnen worden voorzien of ingeschat.
Denk o.a. aan:
Hogere baten doeluitkering door definitieve vastelling GSB III (5,4 miljoen)
Hogere baten door afwikkeling BTW-afrekeningen (2,1 miljoen)
Opschoning balans en correctie op afschrijving (1,8 miljoen)
Hogere opbrengst bouwleges (0,8 miljoen)
- Lagere lasten WABO (0,7 miljoen)
Tussentijdse winstneming grondbedrijf (11 miljoen Zie verder paragraaf 2.7.
Tegen deze achtergrond sluit de commissie zich aan bij de opmerking van de accountant dat het
budgetbeheer en de tussentijdse informatievoorziening nog steeds aandacht vraagt van de
organisatie.
Advies 6.
De qemeenteraad adviseert het college in het 4e kwartaal 2011 een nadere analyse uit te (laten)
voeren naar de kwaliteit van het huidige systeem van budgetbeheer. Doelstelling daarbij moet zijn dat
het financieel administratief systeem voldoende waarborgen in zich moet hebben om tijdig
afwijkingen van de begroting te kunnen signaleren.
De gemeenteraad gaat er (indien er geen tijdige tussentijdse berichtgeving door het college
plaatsvindt) vanuit dat deze doelstelling wordt gerealiseerd.
Belangrijk uitgangspunt is dat m.n. de financiële kwaliteit en voorspellende waarde van de 2
bestuursrapportage 2011 in financiële zin nog verder wordt verbeterd
Concreet: uitgangspunt is dat op het niveau van de programma's, projecten en taakvelden in principe
geen onaangekondigde afwijkingen groter dan €0,5 miljoen in absolute zin of 10% in relatieve zin
mogen voorkomen tussen 2e bestuursrapportage 2011 en jaarverslag 2011.
7
