Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 39483]
Het rekeningresultaat in relatie tot de prognose bij de 2e bestuursrapportage 2011
In de Financiële Verordening Breda ex artikel 212 van de Gemeentewet is aangegeven dat afwijkingen in
het werkelijk resultaat bij de jaarrekening ten opzichte van de begroting groter dan 10% of 250.000 in de
jaarrekening zullen worden toegelicht.
In de 2e bestuursrapportage werd nog een negatief resultaat van 0,6 miljoen geprognosticeerd. De
afwijking ten opzicht van het uiteindelijke resultaat van 3,1 miljoen positief bedraagt 3,7 miljoen.
In hoofdstuk 3 van het jaarverslag (de financiële positie per 31-12-2012) wordt per taakveld de afwijkingen
ten opzichte van de prognose bij de 2e bestuursrapportage toegelicht. Hier wordt volstaan met de
belangrijkste afwijkingen:
a) Taakveld Economische zaken en Grondbedrijf (afwijking 8,9 miljoen negatief)
Bij de 2e Bestuursrapportage is een tussenstand gepresenteerd van de voortgang van de actualisatie van
grondexploitaties, die in het laatste kwartaal is afgewikkeld. Ook is in het laatste kwartaal de inventarisatie
van overige gronden en panden afgerond. Bij de prognoses in de bestuursrapportage was de uitkomst
van de actualisaties nog niet beschikbaar.
b) Taakveld Sociale Zaken (afwijking €3,3 miljoen positief)
Het tekort bij de jaarrekening is 3,3 miljoen lager dan bij de bestuursrapportage geraamd. Dit wordt
vooral veroorzaakt door hogere ontvangen eigen bijdrage Wmo van 1,3 miljoen, minder uitgaven
woonvoorzieningen (met name trapliften) van 0,6 miljoen, lagere uitgaven vervoer (deeltaxi en
advieskosten) van 0,6 miljoen. Tevens is er sprake van een positief resultaat van circa 1 miljoen op
het bijstandsbudget, veroorzaakt door een budgetbijstelling en een daling van het cliëntenbestand in het
2e halfjaar 2011beide vooral oorzaken die pas in het laatste kwartaal 2011 met zekerheid konden
worden vastgesteld.
c) Servicebedrijf (afwijking €1,8 positief)
Vooruitlopend op de reorganisatie is er in het laatste kwartaal 2011 een aanzienlijk lager beroep gedaan
op centrale personeelsbudgetten, bijvoorbeeld voor opleidingen. In totaal betekende dit 0,53 miljoen
minder kosten. Daarnaast is door het implementeren van maatregelen, vooruitlopend op de
bezuinigingstaakstellingen in 2012, een extra bedrag bespaard van 0,5 miljoen op materiële uitgaven en
ruim 0,21 miljoen aan informatievoorziening.
d) Overige baten en lasten
In de laatste maanden van 2011 waren er veel mutaties bij de algemene baten en lasten. Zo is door het
rijk bij de septembercirculaire 0,24 miljoen toegevoegd aan het Gemeentefonds en bij
decembercirculaire 1,5 miljoen, als eenmalige correctie op inhoudingen over voorgaande jaren. Verder
is er een aanvullend dividend ontvangen van Enexis 0,2 miljoen) en is met de Veiligheidsregio
overeenstemming bereikt over vergoeding van de kosten vanwege de brand bij Chemiepack 0,25
miljoen). Verder bleek dat er minder dan verwacht een beroep is gedaan op centrale stelposten (voordeel
0,49 miljoen) en was in het kader van de bezuinigingen 2010 al een bedrag gerealiseerd van 0,7
miljoen. Dit laatste bedrag stond door een omissie per abuis niet in de prognoses bij de
bestuursrapportage.
De financiële positie van Breda
Gelet op de onzekere financieel economische omstandigheden is bij de Begroting 2011 besloten de
invulling van de bezuinigingstaakstelling te versnellen, zodat eind 2012 een bedrag van 30 miljoen
gerealiseerd is.
Door deze versnelde invulling werd het mogelijk het weerstandsvermogen te versterken. In zijn totaliteit is
de algemene reserve met een bedrag van 5,9 miljoen toegenomen.
De risico's binnen de grondexploitatie blijven echter substantieel. Het gewenste weerstandsvermogen
voor het grondbedrijf is 32 miljoen maar feitelijk nog steeds nihil. De economische vooruitzichten zijn
niet gunstig, waardoor de risico's navenant hoog blijven.
