Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratienr: 40523]
Agendapuntnummer: 7 Aantal bijlagen: -1-
Onderwerp
Instemmen met het doorvoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van
investeringen met maatschappelijk nut met een bovenwijks karakter en over de inzet van de 10 5
miljoen ten behoeve van het Grondbedrijf.
Voorgesteld besluit
Instemmen met;
1. Het doorvoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van
investeringen met maatschappelijk nut met een bovenwijks karakter en de gevolgen daarvan
nog in 2012 te verwerken;
2. Het in het kader van het beheer van de begrotingsrechtmatigheid "verschonen" van de uit het
besluit voortvloeiende afwijkingen tussen de begrotingsposten 2012 en de baten en lasten
2012.
Inleiding
Bij de concernbegroting 2013 is besloten om met ingang van 2013 voor een periode van 10 jaar 5
miljoen te reserveren binnen de reguliere exploitatie van de gemeente. Dit om de weerstandscapaciteit
van het grondbedrijf te verhogen en zo de gekwantificeerde risico's van het GB te kunnen afdekken. Met
dit weerstandsvermogen kunnen financiële tekorten worden opgevangen die zich in de toekomst nog
kunnen voordoen.
Tot op heden worden de investeringen met maatschappelijk nut en met een bovenwijks karakter binnen
de grondexploitaties (grexen) verantwoord. Deze investeringen maken als gevolg daarvan geen
onderdeel uit van de gemeentelijke meerjaren- investeringplanning. In de nieuw te kiezen systematiek
worden deze investeringen niet langer meegenomen binnen de grexen en moeten ze dientengevolge wel
onderdeel uitmaken van de investeringsplanning Aan deze planning worden inmiddels steeds hogere
kwaliteitseisen gesteld waaronder realistische ramingen. Eisen die hun oorsprong vinden in bijvoorbeeld
de ontwikkelingen rondom de Wet HOF (Houdbare Overheidsfinanciën/EMU - saldo) en de
ontwikkelingen rondom het BTW - compensatiefonds, maar ook door het teruglopen van de beschikbare
financiële middelen en de inzet ten behoeve van de gemeentelijke investeringen. Derhalve wordt sturing
aan de voorkant van dit keuze- en realisatieproces van de investeringen steeds belangrijker.
Om deze sturing op een integrale manier mogelijk te maken en te kunnen voldoen aan het besluit uit de
lopende exploitatie middelen vrij te maken ter ophoging van het weerstandsvermogen van het grondbedrijf
wordt voorgesteld om nog in de jaarstukken van 2012 een stelselwijziging in onze financiële huishouding
door te voeren. Dit impliceert, dat de betreffende onderhanden zijnde investeringen per eind 2012 uit de
kosten van de lopende grexen worden gehaald en deze investeringen in het vervolg als gemeentebrede
investeringen worden geactiveerd.
Het doorvoeren van een stelselwijziging is complexe materie. Vandaar dat de aanpak en de "technische"
gevolgen hierna gedetailleerd zijn beschreven.
Volledigheidshalve vermelden wij nog dat over de inhoud, de aanpak en over het totstandkomingproces
overleg is gevoerd met de accountants van Ernst en Young en daarover overeenstemming bestaat.
BEOOGD EFFECT VAN HET BESLUIT
A. Het doorvoeren van een stelselwijziging voor de verantwoording- en dekkingswijze van
investeringen met maatschappelijk nut met een bovenwijks karakter;
B. Investeringen tot een bedrag van 40 miljoen uit de grondexploitaties te halen en deze en
toekomstige investeringen in het vervolg als gemeentebrede investeringen te beschouwen;
C. Het versneld afschrijven van het uitgenomen investeringsbedrag op basis van de daarvoor
beschikbare 10 5 miljoen;
