Gemeente Breda
vv Raadsvoorstel
Registratienr: 40818]
In de 2e bestuursrapportage werd nog een negatief resultaat van 6,2 miljoen negatief geprognosticeerd.
De afwijking ten opzicht van het uiteindelijke resultaat van 7,6 miljoen positief bedraagt 13,8 miljoen.
In hoofdstuk 3 van het jaarverslag (de financiële positie per 31-12-2013) worden de afwijkingen ten
opzichte van de prognose bij de 2e bestuursrapportage toegelicht. Hier wordt volstaan met de
belangrijkste afwijkingen:
Grondexploitaties:
De uitgaven op de grondexploitaties zijn fors lager dan begroot. Met name lagere uitgaven op het vlak van
het bouw- en woonrijpmaken wegens achterblijvende uitgifte van gronden is hier debet aan. Tevens heeft
voor verliesgevende exploitaties een dotatie in de voorziening plaatsgevonden van 25,2 miljoen.
In deze jaarrekening is tevens een wijziging doorgevoerd met betrekking tot activering van investeringen
met maatschappleijk nut en een bovenwijks karakter. De laten en baten van de grondexploitaties vermren
wijzigngen hierdoor; de voorziening negatieve planresultaten verminderd met€ 15,1 miljoen en de baten
nemen hierdoor toe met 15,8 miljoen. In totaliteit een voordelig effect van 30,9 miljoen. Deze wijziging
was in de 2e bestuursrapportage nog niet voorzien.
Tevens is in deze jaarrekening een voorziening opgenomen vanwege de verwachte effecten van de
structuurvisie die momenteel wordt opgesteld. Deze dotatie heeft een negatief effect van 17,4 miljoen
op het resultaat.
Na het verschijnen van de 2e Bestuursrapportage is van het rijk de september- en later tevens de
decembercirculaire ontvangen. Hieruit bleek een hogere bijdrage voor 2012 vanuit het gemeentefonds
van 1,9 miljoen. Door het niet opvullen van vacatures, het uitstellen van investeringen en vrijval vaneen
onderhoudsvoorziening zijn de kosten van het Servicebedrijf verder met€ 1,9 miljoen verlaagd.
De financiële positie van Breda
Gelet op de onzekere financieel economische omstandigheden is bij de Begroting 2011 besloten de
invulling van de bezuinigingstaakstelling te versnellen, zodat eind 2012 een bedrag van 30 miljoen
gerealiseerd is.
Door deze versnelde invulling werd het mogelijk in 2012 het weerstandsvermogen te versterken. In zijn
totaliteit is de algemene reserve met een bedrag van 14,7 miljoen toegenomen.
De risico's binnen de grondexploitatie blijven echter substantieel terwijl het weerstandsvermogen voor het
grondbedrijf feitelijk nog steeds nihil is. De economische vooruitzichten zijn niet gunstig, waardoor de
risico's navenant hoog blijven. Vanuit dit gegeven is de vorming van een weerstandsvermogen wel
wenselijk en is hierop in de Begroting 2013 geanticipeerd door de komende 10 jaar hiervoor 5 miljoen
per jaar te reserveren. De effectuering van de stelselwijziging rondom investeringen met een
maatschappelijk nut en een bovenwijks karakter draagt aan deze realisatie eveneens bij.
Gelet op de geïnventariseerde risico's en het momenteel beschikbare weerstandsvermogen blijft
versterking onverkort noodzakelijk. Wel begint de versterking, mede door de storting in 2012, zichtbaar
effect te sorteren.
Afwegingen
In het Jaarverslag 2012 wordt verantwoording afgelegd over het door het college in 2012 gevoerde
inhoudelijke en financiële beleid.
Juridisch
Behoudens de in rechte gebleken onregelmatigheden, ontlast het besluit van de raad tot vaststelling van
het jaarverslag 2012 de leden van het college van burgemeester en wethouders ten aanzien van het
daarin verantwoorde financieel beheer in 2012.
Financieel
Voorstel voor de resultaatbestemming 2012 wordt afzonderlijk aangeboden.
