Gemeente Breda
b) Centrale bedrijfsreserve (toevoeging 2.463.345)
In 2012 is enerzijds door vrijval van balansverplichtingen en anderzijds door temporisering van
bedrijfsvoeringsuitgaven invulling gegeven aan (bezuinigings)taakstellingen. Het restant wordt incidenteel
ingezet ten behoeve van taakstellingen in 2013.Daarnaast liggen er verplichtingen van voor 2010 voor niet
actieven. Deze verplichtingen zijn verwerkt in de Centrale Bedrijfsreserve. In 2013 en volgende jaren
kunnen de met de genoemde onderwerpen samenhangende kosten met deze reserve worden verrekend.
c) Investeringsreserve (onttrekking 542.765)
Betreft een verrekening rondom investeringen in 2012. Enerzijds een restant op de stelpost kapitaallasten
en anderzijds de nog niet in de begroting opgenomen kapitaallasten van investeringen in 2012
d) Onderwijshuisvesting (onttrekking 657.765)
Op basis van de gebruikelijke werkwijze wordt het saldo van de huisvestingskosten uit de reserve onderwijs
onttrokken. De reserve is per 31-12-2012 0. Dit is een technische verwerking om te komen tot egalisatie
van de exploitatieresultaten.
e) A fvalservice (toevoeging 1.178.402)
Het resultaat van het gesloten systeem afvalstoffen wordt ten gunste van de reserve afvalstoffen gebracht.
f) Riolering (toevoeging 299.053)
Het resultaat van het gesloten systeem riolering wordt ten gunste van de reserve riolering gebracht
g) Fonds Maatschappelijke Ontwikkeling (onttrekking 8.052)
Na de afwikkeling van de laatste verplichtingen in 2012 wordt de reserve opgeheven
h) Reserve Groenfonds (toevoeging 940.980)
Dit is een technische verwerking in verband met het omzetten van de voorziening naar een reserve.
i) Reserve wijkontwikkeling (onttrekking 24.159)
Betreft de verrekening van het resultaat 2012
j) Reserve Rekenkamer (onttrekking 5.000)
Gelet op de beperkte omvang van de reserve en de (positieve) resultaten in de afgelopen jaren wordt
voorgesteld deze reserve op te heffen.
k) Reserve Appa (toevoeging 4.700.000)
Deze reserve is bedoeld voor pensioenverplichtingen voor politieke ambtsdragers. Deze wordt gevormd
naar aanleiding van een circulaire van het ministerie van BZK waarin zij stellig aanbeveelt voor deze kosten
middelen te reserveren.
I) Algemene reserve (onttrekking 3.149.297)
De algemene reserve van Breda wordt in zijn totaliteit gepresenteerd. Hierin wordt een onderverdeling
gemaakt tussen een algemeen gedeelte (concernbreed), de BSW/Atea en het grondbedrijf.
Het bedrag ten laste van de algemene reserve wordt gevormd door aan het resultaat 2012 gecorrigeerd
met toevoegingen c.q. onttrekkingen uit specifieke reserves. In dit bedrag zit ook de resultante van de
grondexploitaties 2012, effecten van de stelselwijziging en de ingestelde voorzieningen ten behoeve van de
structuurvisie. De toevoeging van 6.055.058 is een tussentijdse winstneming in verband met het
Raadsvoorstel Registratienr: 40820]
2012. Dit resultaat wordt verrekend met de in de reserve opgenomen voorfinanciering voor dit project. Het
verschil tussen geplande en benodigde voorfinanciering wordt met de reserve verrekend. 780.000)
Frictiekosten
Als gevolg van opgelegde taakstellingen Stadsgewijs hebben bezuinigingen plaatsgevonden op de
personele capaciteit. Met reducties van het personeelsbestand hangen in een aantal gevallen
zogenaamde frictiekosten samen. Deze komen voort uit kosten van herplaatsing en ontslag. In totaliteit is
hiervoor bij begroting 2012 rekening gehouden met 6 miljoen (met een voorlopige verdeling van 4 miljoen
in 2012 en 2 miljoen in de jaren daarna). In 2012 is 2,7 miljoen gereserveerd. De werkelijke kosten waren
in 2012 3,3 miljoen. Het verschil tussen de werkelijke kosten en de eerdere inschatting, 0,6 miljoen
past binnen de frictiekosten en wordt ten laste gebracht van de exploitatiereserve gebracht.
-3-
>w
