Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 42090]
Als gevolg van het ontbreken van een ondermandaatbesluit personeel zijn er afwijkingen
geconstateerd bij de autorisatie van personele declaraties. Formeel gezien is alleen de
gemeentesecretaris bevoegd, terwijl in de praktijk de afdelingshoofden declaraties van
medewerkers autoriseren. Het ondermandaatbesluit personeel zal in 2014 ter besluitvorming
worden voorgelegd aan de gemeentesecretaris.
Tenslotte is geconstateerd dat is afgeweken van hetgeen in de maatregelenverordening VWVB
opgenomen sanctiebeleid is opgenomen. Van werkzoekenden waarvan de inschrijving bij het
het UWV niet heeft plaatsgevonden of niet langer geldig is kan de uitkering tot een maximum
van 10% worden verlaagd. Geconstateerd is dat bij een aantal uitkeringsgerechtigden de
UWV-inschrijving ontbrak c.q. niet langer geldig was. Conform de maatregelenverordening
WWB was het sanctiebeleid van toepassing maar heeft daadwerkelijke sanctionering niet
plaatsgevonden. Middels het verschoningsbesluit is de geconstateerde onrechtmatigheid
vervolgens gecorrigeerd. Deze onrechtmatigheid is gekwantificeerd op 276.000.
Voor wat betreft het onderdeel begrotingsrechtmatigheid kan in het algemeen worden gesteld dat ook de
niet geraamde uitgaven en inkomsten door het college zijn gedaan c.q. gerealiseerd binnen het door de
raad uitgezette beleid. Op taakvelden en kredieten waar dit niet helemaal duidelijk is vast te stellen wordt
alsnog om verschoning van de raad gevraagd waarmee wordt voorkomen dat verschoning abusievelijk
wordt vergeten en daardoor van invloed is op het accountantsoordeel.
Tevens geldt dat het taakveldniveau ook het niveau is waarop het college aan de raad rapporteert. De
beoordeling leidt er dan logischerwijs toe dat in beginsel op datzelfde taakveldniveau de verschoning door
de raad moet plaatsvinden.
2. instemmen met de overschrijdingen van per saldo 6.584.000 op het taakveld Beheer van de
stad
Het taakveld 1, Beheer van de stad, laat een overschrijding van in totaal 6.584.000 zien.
Hiertegenover staan meeropbrengsten tot een bedrag van 6.312.000. Daarmee wordt het
merendeel van de extra uitgaven gecompenseerd door hogere daarmee samenhangende
inkomsten.
Het merendeel van de lastenoverschrijding vindt zijn oorzaak in (extra) werkzaamheden door
Stadsingenieurs Breda. Hiermee samenhangend zijn (extra) opbrengsten gegenereerd waardoor
de lastenoverschrijding afgedekt wordt
Deze extra lasten en baten waren ten tijde van het opstellen van de Concernbegroting gesaldeerd
opgenomen In de nadere uitwerking in de werkbegroting is dit saldo uitgewerkt in zowel een
lastenraming als een batenraming (per saldo wel gelijk aan de concernbegroting). Deze nadere
uitwerking heeft echter niet tot een aanpassing van de concernbegroting geleid waardoor zowel
de laten als de baten te laag zijn geraamd1.
Ook voor extra werkzaamheden voor sleuven en lasgaten geldt dat extra uitgaven zijn gemaakt
waarmee samenhangende opbrengsten zijn gerealiseerd. Tevens zijn extra opbrengsten
gegenereerd met (tijdelijke) verkeersmaatregelen en het verhalen van schades. Voor
gladheidsbestrijding zijn begin 2013 extra uitgaven gepleegd waardoor een overschrijding van
0,5 miljoen is ontstaan.
De overschrijding van de lasten bij vastgoedbeheer wordt grotendeels veroorzaakt door de
afwaardering van verkochte panden en de uren die hieraan gespendeerd zijn. De hogere
opbrengsten worden uiteraard veroorzaakt door de opbrengsten van de verkochte objecten. De
extra baten dekken de extra lasten in 2013 overigens niet volledig. Maar zijn wel allen gedaan in
het kader van door de raad uitgezet beleid De extra lasten worden, om onzekerheid over de
rechtmatigheid te voorkomen, wel verschoond
Bij investeringen kunnen uiteraard ook overschrijdingen, dus onrechtmatigheden, ontstaan. Hierbij is
gekozen om verschoning te vragen op het niveau van investeringen als geheel omdat dit ook het niveau is
waarop de beheersing en sturing plaatsvindt.
In 2013 zijn er echter geen overschrijdingen op investeringen die een voorstel voor verschoning vereisen.
1 In 2014 is eveneens geconstateerd dat er een verschil in uitwerking bestond tussen de concernbegroting en de
werkbegroting. Hiervoor is inmiddels een begrotingswijziging gemaakt waardoor dit in 2014 al in de begroting goed wordt
opgenomen.
