Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratienr: 42133]
Het jaarverslag is het einde van een cyclisch proces bestaande uit coalitieakkoord, voorjaarsnota,
begroting, 1e en 2e bestuursrapportage en uiteindelijk het jaarverslag.
Naast de verantwoording aan de raad is het jaarverslag ook bedoeld om burgers, maatschappelijke
organisaties, bedrijven en andere overheden inzicht te geven in de beleids- en financiële prestaties van
het afgelopen jaar
SiSa
De verantwoording aan het rijk van een aantal van het rijk ontvangen bijdragen vindt plaats door middel
van het opnemen van een SiSa-bijlage in de jaarrekening. SiSa staat voor Single Information Single audit.
Door de accountant wordt gecontroleerd of de verantwoording op een juiste en rechtmatige wijze
plaatsvindt. Bij het afsluiten van de jaarrekening was deze controle op de SiSa op het onderdeel
Participatiebudget nog niet afgerond
De oorzaak van de vertraging is dat de onderbouwing van de toegerekende kosten voor de accountant
nog niet afdoende onderbouwd is om de SiSa-verantwoording richting het Rijk te kunnen afronden. Op
basis van de uitkomsten van dit onderzoek leidt dit op dit specifieke onderdeel mogelijk nog tot een
aanpassing van de controlebevindingen ten aanzien van SiSa.
De goedkeurende verklaring van de accountant (zie hieronder) komt hierdoor niet in het geding.
Algemeen
In de controleverklaring van de accountant (voorheen accountantsverklaring) gaat de accountant
enerzijds in op de getrouwheid van het financiële beeld in de jaarrekening en anderzijds het financieel
rechtmatig handelen.
De verklaring betreft naast de jaarrekening tevens de verantwoording aan het rijk vanuit Single
information Single Audit (SiSa)
Het rapport en de reactie van het college hierop
De bevindingen van het door de accountant uitgevoerde onderzoek leiden tot een goedkeurende
controleverklaring op zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid van de Jaarrekening. Deze verklaring is
als onderdeel van het Jaarverslag Jaarrekening ontvangen. De bevindingen zijn opgenomen in de
rapportage 'Uitkomsten controle en overige informatie 2013'. Vanuit het college wordt via een
memorandum een reactie opgesteld op het rapport en aan de raad verstrekt.
Foliow-up aanbevelingen raad bij Jaarverslag 2012
Jaarlijks wordt vanuit een delegatie vanuit de commissie Bestuur een pre-advies aan de gemeenteraad
uitgebracht. In het pre-advies op het Jaarverslag 2012 was een aantal onderwerpen benoemd, waarop
aan het college is gevraagd om hier in de reguliere rapportagemomenten over te rapporteren. Het pre
advies bevatte een zevental adviezen. Door het college is op dit pre-advies via een brief gereageerd In
de loop van 2013 is afzonderlijk danwel in de reguliere P&C-documenten (zoals de 2e bestuursrapportage
2013) invulling gegeven aan de adviezen. De adviezen zullen ook richting de nabije toekomst in
ogenschouw genomen worden
De rechtmatigheid in 2013
In de Jaarrekening 2013 is in de specifieke paragraaf Rechtmatigheid inzicht gegeven in de verschillende
onderdelen die bij de beoordeling van de rechtmatigheid relevant zijn Waar mogelijk is door uw raad in de
vergadering van 22 mei 2014 besloten tot verschoning van de relevante onderdelen
Binnen de rapportage van EY is aangegeven dat de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten,
alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand
zijn gekomen Op enkele onderwerpen is sprake van zogenaamde 'ongecorrigeerde verschillen', welke in
de accountantsrapportage leiden tot een onzekerheid danwel fout. Aangezien deze binnen de
zogenaamde controletoleranties' vallen, levert dit geen problemen op in relatie tot een goedkeurende
verklaring.
Hpt arrriiintant<ïrannnrt
--j-
