Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 43350]
Ten aanzien van toepassing van de subsidieverordening zijn de volgende afwijkingen geconstateerd:
Bij één deelwaarneming is in de ingediende accountantsverklaring aangegeven, dat de verantwoorde
facturen betrekking hebben op 2011. De kosten zijn eveneens in 2011 gemaakt. Als gevolg hiervan
had de vaststelling van de subsidie moeten leiden tot een terugvordering. Dit leidt tot een financiële
rechtmatigheidsfout van 10.000.
Bij één subsidieaanvraag blijkt uit de indieningstukken dat er niet voldaan wordt aan de
subsidievoorwaarden. Er wordt niet voldaan aan het ledenaantal van 25. Omdat er geen gebruik is
gemaakt van de hardheidsclausule, leidt dit tot een financiële onrechtmatigheid van 21.700
Met betrekking tot de WABO-leges is bij het vaststellen van de bouwkosten bij een waarneming
gebleken dat de grondslag voor de bouwleges te hoog was. De projectkosten zijn opgenomen in de
bouwkosten. Hierdoor zijn te veel leges in rekening gebracht Het legesbedrag op basis van de
(herberekende) bouwsom bedraagt 10.837,11 in plaats van 17.747,61 Het verschil ad 6 910,50
leidt tot een incidentele financiële rechtmatigheidsfout.
Uitkeringsgerechtigden moeten, om rechtte hebben en houden op een uitkering, ingeschreven zijn
als werkzoekende bij het UWV. Niet altijd is vastgesteld of uitkeringsgerechtigden een inschrijving bij
het UWV hadden. Na constatering van deze omissie zijn deze inschrijvingen alsnog gecontroleerd en
aangevuld waarmee voldaan is aan de voorschriften. De in de periode, waarin onzekerheid bestond
over de UWV-inschrijvingen, verstrekte uitkeringen worden, om onduidelijkheid over de
rechtmatigheid te voorkomen, verschoond De omvang van de verstrekte uitkeringen waarop dit
betrekking heeft bedraagt 205.000.
Voor wat betreft het onderdeel begrotingsrechtmatigheid kan in het algemeen worden gesteld dat ook
de niet geraamde uitgaven en inkomsten door het college zijn gedaan c.q. gerealiseerd binnen het
door de raad uitgezette beleid. Op taakvelden en kredieten waar dit niet helemaal duidelijk is vast te
stellen wordt alsnog om verschoning van de raad gevraagd waarmee wordt voorkomen dat
verschoning abusievelijk wordt vergeten en daardoor van invloed is op het accountantsoordeel.
Tevens geldt dat het taakveldniveau ook het niveau is waarop het college aan de raad rapporteert. De
beoordeling leidt er dan logischerwijs toe dat in beginsel op datzelfde taakveldniveau de verschoning
door de raad moet plaatsvinden
2. instemmen met de overschrijdingen van per saldo 14.731.000 op het taakveld Beheer van de
stad en per saldo 532.000 op het taakveld Dienstverlening aan de burger
Taakveld 1. Beheer van de stad
Dit taakveld kent een overschrijding van 14.731.000 Hiertegenover staan meeropbrengsten
tot een bedrag van in totaal 1 812.000 In afwijking van de begroting 2014 is 118 miljoen
gestort in de door de raad ingestelde voorziening Achterstallig onderhoud"Dit is conform de
regels van het BBV gewenst. Er is geen sprake van onrechtmatige begrotingsoverschrijding
De resterende overschrijdingen zijn met name ontstaan op het beheer van de openbare ruimte
(ruim 4 miljoen). Stadsingenieurs Breda heeft een grotere orderportefeuille gehad in 2014
dan in de begroting voorzien Om deze orders uit te kunnen voeren heeft inhuur
plaatsgevonden wat tot een overschrijding heeft geleidt. Tegenover deze hogere lasten staan
ook hogere inkomsten uit deze orders Op civieltechnische werkzaamheden zoals kunstwerken
en sierende elementen zijn meer uitgaven geweest dan voorzien. Reparaties en calamiteiten
hebben geleid tot meerkosten Ook aan sierende elementen zijn extra aanpassingen en
reparaties uitgevoerd die niet voorzien waren wat tot meerkosten heeft geleid Ook op het
gebied van verkeersmaatregelen zijn de uitgaven hoger dan voorzien Extra wegmarkeringen
en maatregelen als gevolg van schades waren hieraan debet.
Binnen afvalservice zijn zowel de lasten als de baten ongeveer 1,3 miljoen lager dan begroot.
Dit wordt veroorzaakt door een afwijkende administratieve verwerking van de kwijtscheldingen
Binnen de begroting is de kwijtschelding als last geraamd, terwijl de feitelijke verwerking ervan
als correctie op de opbrengst wordt verantwoord. Daardoor ontstaat in de vergelijking tussen
begroting en realisatie zowel aan de lasten- als de batenzijde dit verschil.
Alle activiteiten die zijn uitgevoerd passen binnen de vastgestelde beleidskaders. De hogere
uitgaven worden om onzekerheid over de rechtmatigheid te voorkomen verschoond.
