Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 43446]
Ten aanzien van de verbonden partijen merkt de accountant op, dat de spelregels zoals deze zijn
geformuleerd in de Nota verbonden partijen adequaat worden ingevuld, waarmee er voldoende grip is op
deze partijen Over de interne beheersing van inkoop en aanbesteding worden op het gebied van
contractmanagement, prestatieverklaring en mandatering verbeterpunten geconstateerd
Con trole verschillen
De zogenaamde goedkeuringstolerantie welke door de accountant bij de controle van de jaarrekening is
gehanteerd bedraagt 5,4 miljoen (1% van de lasten) voor 'fouten' en 16,4 miljoen (3% van de lasten)
voor 'onzekerheden' De geconstateerde controleverschillen blijven binnen deze grenzen, waardoor dit de
goedkeurende verklaring niet in de weg heeft gestaan. De geconstateerde 'fouten' liggen met name op
het vlak van de Europese aanbestedingsrichtlijnen.
Opvolging aanbevelingen raad bij Jaarverslag 2013
Door uw gemeenteraad is bij de vaststelling van het Jaarverslag 2013 conform de adviezen in het
zogenaamde pre-advies van de commissie Bestuur besloten. In het pre-advies is op vijf onderwerpen een
advies gegeven, waarbij aanvullend op basis van de rekenkamerbrief een zesde onderwerp is benoemd.
Verzocht is om in gezamenlijkheid tussen uw raad en ons college een drietal adviezen op te pakken en
voor de overige drie onderwerpen is ons college om uitwerking gevraagd. De onderwerpen betroffen:
1Kwaliteit van het jaarverslag als controle-instrument van de raad;
2. Solvabiliteit in relatie tot andere financiële indicatoren;
3. Waardering grondexploitaties;
4. Decentralisaties;
5. Achterstallig onderhoud;
6. Uitwerking van de aanbevelingen uit rekenkamerbrief (grotendeels overkoepelend aan de adviezen 1
t/m 5).
Ad 1. Kwaliteit jaarverslag als controle-instrument voorde raad
Dit jaarverslag is de verantwoording over de uitvoering van de beleidsvoornemens uit de Begroting 2014.
Daarin was nog sprake van een tweetal programma's en zeven taakvelden. Bij de Begroting 2015 is de
eerste stap in de ombouw naar een programmabegroting, waarbij een zestal programma's is opgenomen.
Momenteel wordt in nauw en constructief overleg met uw raad invulling gegeven aan een verdere
doorgroei van deze programmabegroting Bij de Voorjaarsnota zal conform de afspraken een
'dummybegroting' worden gepresenteerd, welke verdere uitwerking in de Begroting 2016 zal kennen.
Daarmee wordt de kwaliteit van de Begroting verbeterd Daarmee verbetert ook de mogelijkheid voor de
raad om het jaarverslag als logisch controle-instrument te gebruiken.
Ad 2. Solvabiliteit in relatie tot andere financiële indicatoren
Binnen de Begroting 2015 is de door u gevraagde visie op het vlak van solvabiliteit opgenomen. Ook in
het Jaarverslag 2014 heeft dit onderwerp een plaats gekregen De solvabiliteit van de gemeente Breda is
in 2014 gestegen
Vanuit de Wet Revitalisering Generiek Toezicht (WRGT) is een aantal toezichtsindicatoren bepaald.
Hieraan is in relatie tot het Jaarverslag 2014 invulling gegeven, welke informatie via
www waarsiaatieqemeente.nl te raadplegen is
Ad 3 Waardering grondexploitaties
In 2014 zijn het Meerjarenperspectief Grondbeleid (MPG) en de Voortgangsrapportage Stedelijke
Programmering samengevoegd in het Meerjarenperspectief Grondbeleid en Programmering (MPGP) Dit
MPGP dient met name als jaarlijks terugkerend instrument waarin de samenhang van alle ontwikkelingen
en keuzes in beeld wordt gebracht. Zoals in 2014 het geval is geweest, wordt de gemeenteraad periodiek
hierover bijgepraat. In de Paragraaf Grondbeleid van de verschillende cyclische producten wordt over dit
onderwerp ook nadere informatie verstrekt.
Ad 4. Decentralisaties
Middels de in de loop van 2014 plaatsgevonden informatiestromen is invulling gegeven aan het advies.
