Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratienr: 43365]
Beoogd effect van het besluit
Door het raadsbesluit wordt het jaarrekeningresultaat definitief bestemd.
Uitvoering van het besluit
Na het raadsbesluit worden de reserves per 1 januari 2015 gemuteerd.
Argumenten
Na het raadsbesluit is op basis van de consistente gedragslijn met betrekking tot budgetoverhevelingen,
mutaties van specifieke reserves en algemene reserves het positieve jaarrekeningresultaat 2014
bestemd. Uitgangspunt daarbij is dat resultaten worden bestemd aan de "Algemene reserve, tenzij
Hieronder wordt per onderdeel van de bestemming een toelichting gegeven.
Algemene reserve
Op basis van de bestendige gedragslijn is de 'tenzij' op een aantal specifieke reserves van toepassing
Hieronder wordt voor de verschillende overige reserves de onderbouwing van de voorgestelde mutaties
vanuit het positieve jaarrekeningresultaat gegeven. Per saldo dient een bedrag van 6.869.039
onttrokken te worden uit de Algemene Reserve Dit bedrag bestaat uit twee componenten.
In relatie tot het eerder door de gemeenteraad genomen besluit over het wegwerken van het
achterstallige onderhoud aan verhardingen is in 2014 de hiervoor in het leven geroepen voorziening voor
de volle omvang gevormd. Dit heeft ten opzichte van de reeds in de begroting geraamde stortingen (en
onttrekkingen) tot een aanvullende storting in 2014 geleid van €11,8 miljoen. Om dit te kunnen realiseren
is een onttrekking uit de Algemene Reserve nodig van 7.469.039. Daarmee kunnen de in het
meerjarenperspectief opgenomen stortingen komen te vervallen.
De andere component hangt samen met de afronding van het Programma Wijkontwikkeling 3.0 per 31
december 2014 Het programma is afgerond met een positief resultaat van 3,1 miljoen. Van dit resultaat
bevindt een bedrag van 1,7 miljoen zich nog in de Reserve Wijkontwikkeling ter afronding van lopende
projecten van het programma Wijkontwikkeling 3 0 Om de voortgang van de afronding van de afronding
van fysieke projecten, bijkomende projectkosten, monitoring en ontmoetingen in de wijk niet te
belemmeren dienen deze middelen in 2015 ingezet te kunnen worden. Voorstel is om te besluiten de in
de reserve Wijkontwikkeling hiervoor beschikbare middelen in 2015 in te zetten voor afronding en dit via
het reguliere proces van begrotingswijzigingen 2015 te laten verlopen
Het resterende bedrag van 1,4 miljoen is onderdeel van het gepresenteerde jaarrekening-resultaat
2014. Een deel hiervan (ad 0,6 miljoen) wordt nog ingezet. Deels bestemd voor de uitwerking van
initiatieven die voortkomen uit de wijkplannen in de impulswijken Heuvel, Haagpoort, Tuinzigt,
Scholsmolen/Fellenoord en de Driesprong. Daarnaast zullen voor het Stadslab, een plaats waar
kennisinstellingen uit Breda, ondernemers, inwoners, designers elkaar ontmoeten en sociale
vraagstukken uitvinden, eenmalige opstartkosten worden ingezet. Tot slot worden in samenwerking met
Avans studentenwerkplaatsen in de wijk gerealiseerd op twee locaties, mogelijk in een buurthuis.
Deze voorgestelde bestemming van het resultaat heeft ook effect op de ontwikkeling van het
gemeentelijke weerstandsvermogen. In het Jaarverslag 2014 is een weerstandsvermogen gepresenteerd
met een omvang van 24 miljoen Volgens de bestendige gedragslijn wordt in de paragraaf
Weerstandsvermogen het weerstandsvermogen vóór resultaatbestemming gepresenteerd. Doordat er in
dit voorstel resultaatbestemming een onttrekking uit de Algemene Reserve wordt voorgesteld heeft dit
gevolgen voor deze omvang, waardoor het weerstandsvermogen per saldo verslechtert. Daardoor komt
het weerstandsvermogen wederom in lijn met de in de Begroting 2015 gepresenteerde omvang en de
ontwikkeling zoals deze binnen de Voorjaarsnota wordt gehanteerd.
Algemene reserve ATEA
De bestendige gedragslijn is, dat resultaten binnen ATEA worden verrekend met de momenteel
aanwezige Algemene reserve ATEA. Voor het nadelige resultaat ATEA 2014 van 538 630 nadelig wordt
daarom voorgesteld om dit te verrekenen met deze reserve.
