Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratienr: 43539]
Agendapuntnummer: 5c Aantal bijlagen:
Onderwerp
Pré-advies aan gemeenteraad bij jaarverslag 2014.
Voorgesteld besluit
De commissie Bestuur stelt de raad voor:
1. Kennis te nemen van het voorliggende raadsvoorstel Pré-advies aan gemeenteraad bij
jaarverslag 2014;
2. Het college te verzoeken om de uitwerking van de adviezen onder punt 1 t/m 9 ter hand te
nemen en over de uitwerking ervan aan de raad te rapporteren;
3. De raad te verzoeken om via de raadswerkgroep cyclische producten, in samenwerking met het
college de uitwerking van advies nr. 10 ter hand te nemen en over de uitwerking ervan aan de
raad te rapporteren.
Inleiding
In het jaarverslag legt het college verantwoording af over het in 2014 uitgevoerde beleid en het daarmee
samenhangende financieel beheer. De accountant heeft vervolgens een onderzoek uitgevoerd naar de
getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening, waarvan de conclusies zijn neergelegd in het rapport
van bevindingen 'uitkomsten controle en overige informatie 2014'.
Beoogd effect van het besluit
De commissie Bestuur en namens deze commissie, de raadswerkgroep Cyclische Producten, ziet het
(vanuit de controlerende functie van de gemeenteraad) als haar taak om het jaarverslag alsook het
rapport van bevindingen van de accountant kritisch te bezien en op basis van deze documenten en de
uitkomsten van de bespreking in de commissie van 28 mei een aantal adviezen aan de gemeenteraad te
geven.
Beoogd effect van deze adviezen is dat de controlerende rol van de gemeenteraad op een concrete
manier verder invulling wordt gegeven.
Samenvatting.
In dit raadsvoorstel wordt kort nader ingegaan op de volgende 4 aandachtsvelden:
1Het financieel resultaat over 2014 en de daaruit voortvloeiende financiële positie van de gemeente;
2. De kwaliteit van de beheersorganisatie in algemene zin;
3 De kwaliteit van de beleidsverantwoording;
4 Specifieke aandachtspunten
Bij elk van de aandachtsvelden worden een aantal adviezen uitgebracht aan de raad.
Motivering I nadere toelichting.
1. Het financieel resultaat over 2014 en de daaruit voortvloeiende financiële positie.
a. Financieel resultaat
Het saldo van baten en lasten (na bestemming) over 2014 bedraag 1.337.000,== voordelig.
In de 2e berap was nog een positief resultaat verwacht van 7.213.000,== Een afwijking derhalve van
€5.876.000. (zie tabel blz. 115 jaarverslag)
Als naar de absolute afwijkingen wordt gekeken tussen de prognoses in de 2e berap en de uiteindelijke
eindbedragen in de jaarrekening, dan is sprake van een afwijking van ruim 24,3 miljoen. Het betreft hier
een optelling van de afwijkingen zoals opgenomen in de tabel op blz. 115 van het jaarverslag. (Dezelfde
tabel laat zien dat de absolute afwijking tussen de begroting 2014 en jaarrekening 2014 28,8 miljoen
bedraagt.)
Hierbij moet wel worden aangetekend dat deze afwijking voor 11,8 miljoen wordt veroorzaakt door een
aanvullende storting in de voorziening achterstallig onderhoud, welke zowel in de begroting 2014 als in
de 2e Berap nog niet was voorzien.
