c) dat functionarissen belast bij de uitvoering van de treasury functie geen bevoegdheden hebben
met betrekking tot het betalingsverkeer en geen tekeningsbevoegdheid hebben met betrekking tot
lening-contracten,
d) dat bij inkoop van geld minimaal 2 offertes worden opgevraagd bij geldverstrekkers (bij leningen
met een looptijd vanaf 2 jaar)
e) dat minimaal 95% van de gemeentelijke liquiditeitenstroom via een rentecompensabel
bankrekeningstelsel wordt afgewikkeld.
Artikel 10. Garantieverlening
Het college stelt het garantiebeleid vast waarin wordt opgenomen onder welke voorwaarden
garanties en borgstellingen worden verstrekt.
4. Beheer en organisatie
Artikel 11. Financiële organisatie
1Het college zorgt voor een Organisatiebesluit en legt daarin de volgende zaken vast:
a) een eenduidige indeling van de gemeentelijke organisatie met
b) een adequate scheiding van taken, functies, bevoegdheden, verantwoordelijkheden, zodat
aan de eisen van interne controle wordt voldaan en de betrouwbaarheid van de verstrekte
informatie aan beleids-en beheersorganen is gewaarborgd
2. Het college zorgt voor een Algemeen Mandaatbesluit en legt daarin de verlening van mandaten
en volmachten voor het aangaan van verplichtingen ten laste van de toegekende budgetten en
investeringskredieten vast.
3. Het college zorgt voor de belangrijkste spelregels van budgetbeheer en legt deze in een
budgethoudersregeling vast.
Artikel 12. Administratie
De administratie is zodanig van opzet en werking, dat deze in ieder geval dienstbaar is voor:
a) het sturen en het beheersen van activiteiten en processen in de gemeentelijke onderdelen);
b) het verstrekken van informatie over ontwikkelingen in de omvang van activa en passiva;
c) het verschaffen van informatie over uitnutting van de toegekende budgetten en
investeringskredieten en voor het maken van kostencalculaties;
d) het verschaffen van informatie over indicatoren met betrekking tot de gemeentelijke productie
van goederen en diensten en de maatschappelijke effecten van het gemeentelijke beleid;
e) het afleggen van verantwoording en de controle over de rechtmatigheid, de doelmatigheid en
de doeltreffendheid van het gevoerde bestuur in relatie tot de gestelde beleidsdoelen, de
begroting en de ter zake geldende wet-en regelgeving.
Artikel 13. Interne controle
1Het college zorgt ten behoeve van het getrouwe beeld van de jaarrekening en de
rechtmatigheid van de baten en lasten en de balansmutaties voor de jaarlijkse interne toetsing
van de getrouwheid van de informatieverstrekking en van de rechtmatigheid van de
beheershandelingen. De organisatie stelt daartoe jaarlijks een controleplan vast en informeert
het college bij de tussentijdse rapportages over de bevindingen. Indien daartoe aanleiding is
informeert het college bij de (Bestuurs-) rapportages de raad. Bij afwijkingen neemt het college
maatregelen tot herstel.
2. Het college zorgt voor de systematische controle van de registratie en de ontwikkeling van de
bezittingen en het vermogen van de gemeente.
5