Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratienr: 44832]
Aandachtspunten
1. Volledigheid baten en lasten in begroting.
Vertaling "oude hypotheken" naar kadernota.
De OMWB heeft er voor gekozen om de inkomsten die betrekking hebben op thema's uit de
"oude hypotheken" op te nemen in de voorliggende ontwerpbegrotingen. In de kadernota zijn
deze thema's vanuit het verleden naar de toekomst vertaald. In het Algemeen Bestuur is de wijze
waarop om gegaan wordt met tekorten besproken en geaccordeerd.
Hiermee bestaat er geen risico voor de OMWB voor de inkomsten opgenomen in de
ontwerpbegrotingen, echter wei voor de deelnemers omdat er nog geen besluitvorming heeft
plaats gevonden over de definitieve verdeelsleutel. Om tot een volledig beeld te komen over de
impact van de begrotingen voor de gemeente Breda wordt het noodzakelijk geacht inzichtelijk te
maken wat de consequenties per deelnemer zijn.
Vergelijking benodigde met aanwezige capaciteit.
De budgetten voor inhuur van personeel dienen gebaseerd te zijn op een totaaloverzicht van de
benodigde capaciteit o.b.v. de werkprogramma's afgezet tegen de beschikbare capaciteit (aantal
fte x netto-productieve uren). Hierbij ook aangegeven welk deei van het totaal aan productieve
uren declarabele uren betreft en welk deel benodigd is voor interne projecten.
Coördinatie-uren
Er wordt tot nu toe op niet-eenduidige wijze omgegaan met het in rekening brengen van de
coördinatie-uren bij de deelnemers. Een gegeven is namelijk dat deze voor een deel al door de
deelnemers in de werkprogramma's werden en worden opgenomen. Ook is er behoefte aan een
heldere definitie en afbakening van het begrip coördinatie-uren, zodat voor alle partijen duidelijk is
welke uren als coördinatie-uren in rekening kunnen worden gebracht.
Garantiesalarissen (gevolg van SBK) zijn niet als lasten en baten verwerkt.
De lasten die het gevolg zijn van SBK-afspraken moeten in de begrotingen verwerkt worden.
Zowel in de lasten als bij de baten. Dit is niet het geval. Dit kan problemen veroorzaken t.a.v. de
rechtmatigheid van de uitgaven. We gaan er vanuit dat in de definitieve begrotingen deze
gegevens wel opgenomen zullen worden.
Doorschuif BTW is niet als lasten en baten verwerkt.
De aan de deelnemers door te schuiven BTW moet in begrotingen zowel qua lasten ais baten
verwerkt zijn. Dit is niet het geval. Dit kan problemen veroorzaken t.a.v. de rechtmatigheid van de
uitgaven. We gaan er vanuit dat in de definitieve begrotingen deze gegevens wel opgenomen
zullen worden.
Inkomsten
In de begroting worden thans diverse (deelnemers)bijdragen opgenomen welke niet zeker zijn. Bij
een organisatie waarbij het huis op orde is moeten de reguliere inkomsten toereikend zijn voor
een sluitende begroting.
2. Onderbouwing kosten maatregelen frictiekosten transformatie organisatie.
Frictiekosten door te voeren bezuinigingen.
In de ontwerpbegrotingen is opgenomen dat de OMWB in drie tranches wil komen tot een
structurele interne bezuiniging van 1,5 min. met ingang van 2018. Begroot is dat in 2016
250.000,- en in 2017 750.000,- wordt bezuinigd Een beoordeling op realiteit is niet mogelijk
door het ontbreken van concrete voorstellen inclusief een financiële vertaling hiervan.
Transformatiebudget.
In 2016 en 2017 is jaarlijks 0,5 min. budget opgenomen voor de voorgenomen en noodzakelijke
transformatie van de organisatie. Een beoordeling op realiteit is niet mogelijk door het ontbreken
van concrete voorstellen inclusief een financiële vertaling hiervan.
We verzoeken de OMWB om zo snel mogelijk een concreet en goed onderbouwd plan van
aanpak te presenteren om de noodzakelijke kostenbesparingen te realiseren die (op termijn)
leiden tot een sluitende begroting. In net plan van aanpak dient ingegaan te worden op zaken als
afbouw inhuur externe ondersteuning relatie benodigde bezetting en beschikbare formatie en
benoemen van kerntaken van de OMWB
-3-
