Gemeente Breda
Raadsvoorste! Registratienr: 44832]
3. Weerstandsvermogen: tariefopslag algemene reserve
Opbouw weerstandsvermogen OMWB
Voor de vorming van een algemene reserve heeft de OMWB per 1 januari 2016 een structurele
tariefsverhoging van gemiddeld 2,- per uur opgenomen. De nota reserves en voorzieningen van
de OMWB (vastgesteld in de oprichtingsvergadering van 12-12-2012) stelt dat de maximale
omvang van de algemene reserve maximaal 5% van de totale exploitatielasten bedraagt.
De ontwerpbegroting 2016 komt uit op lastentotaal 31,0 min. en voor 2017 betreft het
29,5 min. Het maximaal toegestane weerstandsvermogen mag uitkomen op 1,6 miljoen
(2016) respectievelijke 1,5 miljoen (2017). Het door de OMWB opgestelde risicoprofiel toont een
benodigde weerstandscapaciteit van 1,1 miljoen (2016) c.q. 0,8 miljoen (2017). Deze
bedragen staan niet. op gespannen voet met de, in het Algemeen Bestuur, vastgestelde kaders.
Volledigheidshalve merken we op dat er in regionaal verband de intentie is om de reserves af te
bouwen, de eerste mogelijkheid daar toe voor de OMWB is op 12-12-2016.
Uitgangspositie Eigen Vermogen OMWB
Op dit moment is de Eigen Vermogenspositie van de OMWB negatief (-€ 1 miljoen), in het
Algemeen Bestuur van 23 maart 2016 is besloten dat het negatieve eigen vermogen ultimo 2015
meegenomen wordt in het traject oude hypotheken jaarrekening 2015. Wij leiden daar uit af dat
de deelnemers de EV-positie van de OMWB gaan versterken tot 0. Als dit daadwerkelijk
geëffectueerd wordt is de in de ontwerpbegrotingen gepresenteerde tariefsverhoging van 2,-
niet structureel, maar incidenteel van aard: er zijn naar verwachting 3 jaren nodig om de
benodigde weerstandscapaciteit te realiseren.
Structurele extra tariefsverhoging van in totaal 167.337,-
!n de Ontwerpbegroting 2017 is aanvullend op de hiervoor genoemde tariefsverhoging van
gemiddeld 2,- per uur een extra structurele tariefsverhoging opgenomen van 167.337,-. Dit om
de begrote dotatie aan de algemene reserve te kunnen realiseren. Niet duidelijk is welke
kostenpost deze verhoging veroorzaakt. Deze post lijkt eerder een incidenteel dan een structureel
karakter te hebben.
4. Opbouw tarief
In de ontwerpbegrotingen wordt het gemiddeld uurtarief met 4,36 verhoogd. Zoals hierboven is
aangegeven heeft een deel hiervan (namelijk 2,- per uur) betrekking op het, incidenteel, versterken van
het weerstandsvermogen. De resterende verhoging van 2,36 is nodig om de begroting structureel
sluitend te krijgen. Hierbij is een "top-down" benadering gehanteerd; wat is nodig om de begroting sluitend
te krijgen?
Een andere benaderingswijze is "bottom-up"; het opbouwen van een tarief waarin alle noodzakelijke
componenten zijn opgenomen. De OMWB heeft hier niet voor gekozen. Het is voor ons niet duidelijk of bij
een andere benadering ook tot een andere tariefstelling zou zijn gekomen. De gevolgen van de Cao
aanpassingen 2016 en 2017 zijn nu niet via de reguliere bedrijfsvoering in het tarief opgenomen.
5. Deelnemersbijdrage in relatie tot werkprogramma's
Een van de uitgangspunten bij de ontwerpbegrotingen, is het principe dat de begrotingsbijdragen door de
deelnemers een verplichtend karakter kennen. Deelnemers leveren werk aan dat qua volume minimaal
gelijk is aan deze bijdragen. Dit volume zou in lijn moeten zijn met de werkprogramma's.
Deze aanpak maakt onderdeel uit van de door de OMWB opgestelde Kadernota. Het is (voor zowel de
opdrachtgever als de opdrachtnemer) zaak om gedurende het uitvoeringjaar de voortgang van het
werkprogramma zodanig uit te voeren dat dit aansluit bij de verplichte begrotingsbijdrage. Een actieve
monitoring is hierbij van belang.
-4-
