Gemeente Breda
Raadsvoorstel
Registratïenr: 44832]
6. Eenduidige verdeelsystematiek
In de gepresenteerde ontwerpbegrotingen heeft de OMWB op verschillende manieren kosten toebedeeld
aan de deelnemers. Dit leidt tot verschillende doorbelastingspercentages. Omwille van de duidelijkheid is
een éénduidige verdeelsystematiek aan te bevelen.
Verdeling kosten Collectieve Taken
Bij de verdeling van de kosten in het programma Collectieve Taken (P3) is de eerder door het AB-
bekrachtigde verdeelsystematiek gehanteerd. Deze verdeling kent 2 fasen: de eerste verdeling is
die tussen de gemeenten enerzijds en de provincie anderzijds op basis van de
omzetverhoudingen van het Basistakenpakket (P1). De tweede fase heeft betrekking op de
verdeling tussen de gemeenten onderling. Hiervoor wordt voor 2/3 deel de onderlinge verhouding
voor de Basistaken (P1) gebruikt en voor 1/3 deel het inwoneraantal van de gemeenten.
Verdeling incidentele deelnemersbijdragen
De systematiek van toebedeling van deze incidentele bijdragen is in 2016 en 2017 Identiek. Deze
verdeelwijze wijkt af van de hierboven geschetste toebedeling van de kosten in P3. Er is geen
toelichting verstrekt waarom deze verdeelwijzen niet op elkaar aansluiten.
Verdeling tekort jaarrekening 2015
Het Algemeen Bestuur heeft op 23-3-2016 een principebesluit genomen over de wijze waarop het
tekort over dat jaar over de deelnemers verdeeld zou moeten worden. Hierin is vooral bepaald
hoe het rekeningresultaat "gezuiverd" kan worden van thema's uit de "oude hypotheken" zonder
dat dit leidt tot negatieve prikkels.
7. Risicoparagraaf niet volledig
De risicoparagraaf in de ontwerpbegroting 2016 bevat een onjuistheid en is niet volledig.
Onjuistheid in de risicoparagraaf
De omvang van de in het geding zijnde WGB-middelen volgens de risicoparagraaf 2016
1 min.) wijkt af van de omvang opgenomen in de toelichting op dit risico 1,5 min.). Het
risicobedrag is hierdoor 750.000,- in plaats van 500.000,-. Het gewogen risico neemt hierdoor
toe. Dit betekent dat een grotere weerstandscapaciteit nodig is.
Risicoparagraaf niet volledig
In de Ontwerpbegroting 2016 is de afwikkeling van de oude hypotheken niet als risico
opgenomen. Het is niet uitgesloten dat de besluitvorming van het AB over de oude hypotheken
consequenties heeft voor de begroting.
Tevens is de onzekerheid van diverse bijdragen, buiten het werkprogramma om, niet als risico
opgenomen.
8. Afschaffing vergoeding werkplekken
De OMWB betaalt voor het gebruik van werkplekken van de deelnemers vanaf 2016 geen vergoeding
meer (punt 16 uit de notitie beleidsmatige en financiële kaders). Het contract met de gemeente Rucphen
loopt nog in 2016, mogelijk ook nog in 2017. Het lijkt er op dat de gepresenteerde uitgaven per 2018 nihil
moeten zijn in plaats van de geraamde uitgaven van 54.000,-.
Mogelijk heeft dit bedrag betrekking op de huur van de laboratoriumruimte/garage vrachtwagens van
Metingen Onderzoek, locatie provinciehuis in Den Bosch. Dit zijn geen reguliere werkplekken. Deze
kosten worden 100% voor de provincie vergoed (per saldo geen effect).
9 Verloop algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve in de bijlage "Verloop reserves" van de Ontwerpbegroting 2017 is
niet in overeenstemming met de jaarlijkse dotaties aan de algemene reserve volgens de exploitatie
(par. 4.2) weergegeven.
-5-
