Gemeente Breda
Raadsvoorstel Registratsenr: 44832]
10. Prognose ontwikkeling balans ontbreekt
De in de nieuwe Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en het Besluit Begroting en Verantwoording
(BBV) voorgeschreven balansprognose (specifiek: de ontwikkeling van het eigen vermogen en het
vreemd vermogen) ontbreekt. We gaan er vanuit dat in de definitieve begroting deze gegevens wel
opgenomen zullen worden.
11. Programma collectieve taken
Programma Collectieve Taken
In de ontwerpbegroting 2016 stelt de OMWB dat de dienst beschikt over een door de deelnemers
vastgesteld programma collectieve taken 2016. Voor zover ons bekend, is dit programma (nog)
niet door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Voor 2017 moet een dergelijk programma nog
worden opgesteld. Overwogen kan worden om deze programma's te relateren aan de kadernota
van de OMWB, Dit brengt de deelnemers beter in positie om te beoordelen of de geraamde
bedragen voor dit programma aansluiten bij de wensen die hierover leven.
Voorbereiding invoering Omgevingswet
In de ontwerpbegrotingen 2016 en 2017 is minimaal aandacht voor de invoering van de
Omgevingswet waardoor de verwachting (en zorg) bestaat dat dit onvoldoende prioriteit krijgt.
Voorgestelde zienswijze
Het voorgaande leidt tot de volgende voorgestelde zienswijze.
1Hoewel de Algemene reserve conform hetgeen vastgesteld in de oprichtingsvergadering van de
OMWB d.d.12-12-2012 een hoogte van maximaal 5% mag bedragen en passend is binnen de
vastgestelde Nota verbonden partijen is de hoogte van de op te bouwen reserve onvoldoende
onderbouwd. Het is niet duidelijk waarom deze een dergelijke hoogte dient te kennen. Een nadere
onderbouwing wordt noodzakelijk geacht. Volledigheidshalve merken we op dat er in regionaal
verband de intentie is om de reserves af te bouwen, de eerste mogelijkheid daar toe voor de
OMWB is op 12-12-2016.
2. Het is onduidelijk wat de reden is voor het hanteren van verschillende posten voor het werken
buiten kantoortijden. Een nadere onderbouwing voor dit onderscheid is niet gegeven. Het is
noodzakelijk inzicht te hebben in de reden van het opnemen van diverse posten op dit vlak en op
wat de functie is met het oog op sturing en verantwoording van deze posten.
3. Door dat de kosten voor de externe werkplekken niet meer worden vergoed is er geen reden
meer om deze als last in de begroting mee te nemen. Door het opnemen van deze post als last
wordt gesuggereerd dat er een vergoeding of verrekening tegenover staat.
4. Er is onvoldoende inzicht in de wijze waarop de bezuinigingsdoeistellingen, oplopend van
€250.000,- in 2016 naar €1.500.000,- structureel vanaf 2018, worden gerealiseerd. De te treffen
maatregelen en acties zijn niet gedefinieerd. Daarnaast ontbreekt de wijze waarop effecten van
de maatregelen en actie worden gemonitord, welke criteria hiervoor worden gehanteerd en welke
mogelijke sturingsinstrumenten men dan in kan zetten. De haalbaarheid van de bezuinigingen is
gelet op voorgaande onvoldoende aangetoond.
5. De besteding van het budget voor transformatie van €1.000.000,- in 2016 en 2017 is onvoldoende
verantwoord. Het is onduidelijk op welke wijze de doelstellingen van de transformatie worden
bereikt en tegen welke kosten, gespecificeerd per doelstelling inclusief financiële paragraaf.
Daarnaast ontbreken de monitoringsinstrumenten welke (kunnen) worden gehanteerd om de
effecten periodiek tegen het licht te houden waardoor er geen sturingsinstrument is.
6. De onderbouwing voor het in rekening brengen van de coördinatiekosten ontbreekt. Het is
onvoldoende duidelijk hoe deze coördinatiekosten zich verhouden tot de door de gemeente Breda
beschikbaar gestelde coördinatie-uren. Het dient inzichtelijk te zijn wat onder de
coördinatiekosten gerekend wordt.
7. De haalbaarheid van de opgenomen baten van ca. 3.000.000 (buiten het werkprogramma om)
zijn onvoldoende gestaafd met reeds gesloten overeenkomsten. Daarnaast ontbreken de
sturingsinstrumenten en/of alternatieven indien de baten niet gerealiseerd worden, waardoor niet
duidelijk is of hier sprake is van een risico.
-6-
