Gemeente Breda
- 2 NOV. 2016
HIlllllIllllHllllilllll
College van Burgemeester
en Wethouders
www.breda.nl
gemeentebreda@breda.nl
Twitter@breda
Telefoon 14 076
- de leden van de raad; - de commissieleden/niet-raadsleden
van de gemeente Breda
Postadres
Postbus 90156, 4800 RH Breda
Bezoekadres
Stadskantoor
Claudius Prinsenlaan 10
Uw brief
Datum
Ons kenmerk
•BRD201612927*
Onderwerp
Telefoon Behandeld door
5293987 T. Hiel
Bijlagen
Bijstelling Begroting 2017
Geachte leden van de raad - commissieleden/niet-raadsleden
Bij het raadsvoorstel bij deze begroting bent u geïnformeerd over de aanpassingen in het
kader van de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording.
Dit is als volgt weergegeven:
"Inzicht in overhead en kosten
De kosten van overhead worden niet meer opgenomen binnen de programma's
maar binnen een afzonderlijk onderdeel van de begroting (programma 5 Organisatie
en Financiën van Breda) gepresenteerd. Hierdoor worden de cijfers per programma
aangepast ten opzichte van voorgaande jaren.
Het doorvoeren van deze nieuwe werkwijze houdt in dat voor alle onderdelen van de
begroting nieuwe berekeningen moeten worden gemaakt. Aandachtspunt hierbij is
dat het totaal van de lasten niet of slechts beperkt kan wijzigenDeze gecompliceer
de en ingrijpende operatie wordt om redenen van overzichtelijkheid uitgevoerd na de
aanbieding van het college van deze begroting.
Het voordeel van deze werkwijze waarbij in eerste instantie de oude werkwijze wordt
gepresenteerd is dat wij uw raad beter inzicht kunnen geven in de vergelijking tus
sen de cijfers 2016 en 2017.
Om te voldoen aan de wettelijke verplichting, de overhead afzonderlijk te presenteren zal
vóór de definitieve vaststelling van de begroting door uw raad de cijfers worden aange
past. Uw raad krijgt daarbij een overzicht van de oude en nieuwe situatie.
Inmiddels heeft deze operatie plaatsgevonden en kunnen nu de cijfers worden gepresen
teerd conform de nieuwe BBV-voorschriften.
In het raadsvoorstel hebben wij aangegeven dat de totale lasten en baten niet of slechts
beperkt kunnen wijzigingen. Echter is tijdens deze actie gebleken dat als alle onderdelen
juist worden weergegeven, de overhead afzonderlijk wordt gepresenteerd, onderlinge
verrekeningen tussen programma's zijn geëlimineerd en geneutraliseerd de cijfers van
zowel de lasten als de baten circa 26,5 miljoen hoger zijn dat in de eerst gepresenteer
de versie van de begroting.
